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老師好，事業(yè)二級(jí)單位合并，原單位均撤銷，即不復(fù)存在，而合并后的單位是個(gè)新的單位，那原單位到目前為止有往來科目有余額，新單位做賬時(shí)怎么處理??？

2021-09-01 08:40
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-09-01 08:54

一、原單位的賬務(wù)處理是關(guān)賬，就是： 借：負(fù)債類科目 借：損益類科目 貸：資產(chǎn)類科目 全部結(jié)平所有明細(xì)科目。 二、對(duì)于新單位，將前面的賬，做分錄是： 借：資類類科目 貸：負(fù)債類科目 貸：損益類科目 這樣全部的明細(xì)到新的單位了，原單位的賬結(jié)平了。

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快賬用戶9382 追問 2021-09-01 09:01

老師，如現(xiàn)在原單位科目余額表其他應(yīng)收款5萬，那新單位怎么做分錄？還是錄入期初數(shù)嗎？老師

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齊紅老師 解答 2021-09-01 09:30

不變?cè)瓉淼目颇?，就是原來是誰欠款，現(xiàn)在也是誰欠款，科目是一樣的。

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快賬用戶9382 追問 2021-09-01 09:34

老師新單位要按原單位寫個(gè)分錄嗎？借：其他應(yīng)收，那貸方和損益類科目是什么科目啊

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齊紅老師 解答 2021-09-01 09:52

看你們的財(cái)務(wù)報(bào)表，就是資產(chǎn)負(fù)債表，這個(gè)是有平衡關(guān)系的。

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一、原單位的賬務(wù)處理是關(guān)賬，就是： 借：負(fù)債類科目 借：損益類科目 貸：資產(chǎn)類科目 全部結(jié)平所有明細(xì)科目。 二、對(duì)于新單位，將前面的賬，做分錄是： 借：資類類科目 貸：負(fù)債類科目 貸：損益類科目 這樣全部的明細(xì)到新的單位了，原單位的賬結(jié)平了。
2021-09-01
你好，錄入期初余額就可以的了
2021-09-01
對(duì)的，你原來的那個(gè)系統(tǒng)里面所有的科目做一個(gè)相反的一個(gè)沖減處理。
2021-09-02
你好，同學(xué) 定金要來退，那么這一部分定金你在新新的準(zhǔn)則銜接的時(shí)候，你在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)里面把它單獨(dú)提出來，放到其他應(yīng)付款。
2020-09-17
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