你好,其實(shí)是一樣的,只是前面一種是分開(kāi)寫(xiě)的
老師,請(qǐng)問(wèn)合并利潤(rùn)表,未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤(rùn)的抵消,順流交易,有未出售部分,分錄借:營(yíng)業(yè)收入(毛利總額)貸:營(yíng)業(yè)成本和存貨(毛利),這樣理解對(duì)嗎?
非同控,甲公司向乙公司銷售產(chǎn)品一批,售價(jià)2000,生產(chǎn)成本為1400,至當(dāng)年末,乙公司向集團(tuán)外銷售產(chǎn)品的60%,在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)與內(nèi)部購(gòu)銷交易相關(guān)的抵銷分錄。借:營(yíng)業(yè)收入 2000 貸:營(yíng)業(yè)成本 2000 借:營(yíng)業(yè)成本 240 貸:存貨240 和借:營(yíng)業(yè)收入 2000 貸:營(yíng)業(yè)成本 1400 存貨600 借:營(yíng)業(yè)成本 360 貸:存貨360有什么區(qū)別呢
老師,有時(shí)候編制合并報(bào)表時(shí),內(nèi)部交易的抵消分錄是抵交易的全額,我看到有時(shí)候抵的是差額,這個(gè)有什么區(qū)別? 比如,母公司把存貨100賣給子公司300,期末都未賣出,全額抵消分錄是 借,營(yíng)業(yè)收入300 貸,營(yíng)業(yè)成本200 存貨100, 差額抵消分錄是 借,營(yíng)業(yè)收入200 貸,營(yíng)業(yè)成本200
老師,內(nèi)部交易成本1600,售價(jià)2000,未對(duì)外實(shí)現(xiàn)銷售。 在編制合并報(bào)表抵消分錄時(shí)為什么用分錄 借:營(yíng)業(yè)收入2000 貸:營(yíng)業(yè)成本2000 而不是用以下分錄 借:營(yíng)業(yè)收入2000 貸:營(yíng)業(yè)成本1600 存貨400
老師,請(qǐng)問(wèn)這道題為什么是乘以13%的稅率?鑲嵌是軟件不是無(wú)形資產(chǎn)嗎?無(wú)形資產(chǎn)不是6%的增值稅稅率嘛?
老師您好!想請(qǐng)教一下員工的工傷失業(yè)保險(xiǎn)怎么停保?
買方是一般納稅人圖書(shū)行業(yè)免稅,我們賣方是一般納稅人服務(wù)業(yè),現(xiàn)在開(kāi)服務(wù)費(fèi)的專票(6%)給對(duì)方,對(duì)方說(shuō)我們不能抵扣進(jìn)項(xiàng)增值稅,要全額交增值稅,是真的嗎?
老師,多裝訂進(jìn)去的憑證,可以撕了嗎?
老師,您好,想問(wèn)下關(guān)于免租期的問(wèn)題,圖中2020年12月31日收取租金后結(jié)轉(zhuǎn)待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額不是120萬(wàn)對(duì)應(yīng)9%稅率的99082.57元,而是前面應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額的合計(jì)118899.08元(29724.77+89174.31)
老師為什么不用以前年度損益調(diào)整科目
正常按照繳納稅的方法繳納,但卻申報(bào)不成功。上面顯示申報(bào)人員不足。我發(fā)現(xiàn)確實(shí)是少一個(gè)人,但又不知道怎么把那個(gè)人加上。
請(qǐng)教一下,員工報(bào)銷,如果回來(lái)的發(fā)票比實(shí)際報(bào)銷多,那發(fā)票也是附在報(bào)銷憑證后面嗎?
老師,第四個(gè)題干,他說(shuō)那個(gè)2022年的時(shí)候,退貨率是10%,那我是按照200乘以90%確認(rèn)收入和銷項(xiàng)稅的。下面說(shuō)2023年3月實(shí)際退回了15件,答案,2022年確認(rèn)收入和銷項(xiàng)稅都是根據(jù)200減15件來(lái)計(jì)算的,這個(gè)地方我不太明白@方寧老師
這個(gè)課程的報(bào)稅系統(tǒng)不能實(shí)操報(bào)稅嗎?
老師,內(nèi)部交易成本1600,售價(jià)2000,未對(duì)外實(shí)現(xiàn)銷售40%的話呢?。 在編制合并報(bào)表抵消分錄時(shí)怎么寫(xiě)?
借營(yíng)業(yè)收入2000 貸存貨(2000-1600)*60%=240 營(yíng)業(yè)成本2000-240
老師,應(yīng)該是乘以40%吧,未實(shí)現(xiàn)的是40%
是40%,不好意思,老師把你寫(xiě)的看成了對(duì)外銷售的了,抱歉 借營(yíng)業(yè)收入2000 貸存貨(2000-1600)*40%=160 營(yíng)業(yè)成本2000-160
老師,就是這邊存貨160貸方不理解,知道營(yíng)業(yè)成本是倒擠
因?yàn)榇尕洿蠛喜⒔嵌?,?shí)際應(yīng)該是1600*40%,但是對(duì)方采購(gòu)按照采購(gòu)價(jià)2000*40%入賬的,所以差額是虛增的
那就是說(shuō)虛增部分的存貨沒(méi)賣出去都要在貸方?jīng)_掉,在合并報(bào)表角度?
是的,學(xué)員,你說(shuō)的很對(duì)的,合并報(bào)表就是要還原真實(shí)的情況