老師好，小規(guī)模建筑增值稅申報(bào)納稅是不是填在小微企業(yè)免稅銷售額第10欄就可以了，沒有超過45萬

老師。小規(guī)模，稅控盤開4萬，找稅務(wù)局開專票，45萬(稅交完了)，這個(gè)月報(bào)稅，這個(gè)銷售額超過45萬了，是不是就不免稅了？填報(bào)表的話是不是就依次按順序填就行。不填小微企業(yè)免征那了

# 提問 #小規(guī)模納稅人 稅控盤開票和未開發(fā)票合計(jì)小于45萬 填季報(bào)增值稅時(shí)(一)中的其他增值稅發(fā)票不含稅銷售額不用填稅控盤開發(fā)票數(shù) 只在小微企業(yè)免稅銷售額填合計(jì)數(shù)就好了 是不？謝謝

老師，在小規(guī)模納稅人和定期定額5萬小規(guī)模納稅人下，增值稅申報(bào)表里小微企業(yè)免稅銷售額和未達(dá)起征點(diǎn)銷售額，這兩個(gè)是怎么填？季度報(bào)下，1種情況是只開普票不超45萬；一種是只開普票超過45萬；一種是開了專票，普票，但合計(jì)不超45萬；一種是開了專票，普票合計(jì)超了45萬。

老師，我剛看實(shí)操課老師舉了這個(gè)例題：有個(gè)普票60萬，無票收入5萬，專票4萬的題目，2022年第三季度不是都是免稅的嗎？沒有超過45萬就在主表1欄2欄，3欄填，還有16欄填，為什么超過45萬在第10欄不填，要到減免稅申報(bào)表里填！不是不管開多少票都是免稅的嗎？只要一年滾動(dòng)不超過500萬，就是小規(guī)模納稅人！