你好 ;? ?那你就調(diào)整下:借工程施工 -人工費(fèi)貸??生產(chǎn)成本 -工資?
老師你好,我司是建筑企業(yè),掛靠我司的A項(xiàng)目部,公司收到工程款扣除管理費(fèi)后撥款給A項(xiàng)目部(按工程款的30%計(jì)提人工費(fèi)) 借:主營業(yè)務(wù)成本-人工 50萬 貸:應(yīng)付職工薪酬 50萬 借:應(yīng)付職工薪酬 50萬(可是提供的工資表只有5萬) 貸:銀行存款 50萬(給項(xiàng)目部) 后來代發(fā)農(nóng)民工工資專戶又代發(fā)工資14萬 原來的會(huì)讓我把代發(fā)的14萬工資算到之前的計(jì)提里面,這是從銀行實(shí)打?qū)嵏冻鋈サ?,怎么做?huì)計(jì)分錄?這樣等于銀行付了50萬+14萬?
老師,一般納稅人主要是生產(chǎn)制作展示柜的,7月時(shí)銷售開了30萬的建筑工程,原先人工工資計(jì)提都是 借 管理費(fèi)用 、生產(chǎn)成本 -工資 貸應(yīng)付職工薪酬-工資,1-7月生產(chǎn)成本--工資期末余額有50多萬,我就想有什么辦法可以把原先計(jì)提到生產(chǎn)成本里的工資轉(zhuǎn)到工程施工-人工工資里,因?yàn)?月要開出工程150萬,沒有人工來做成本
2020年1月,乙公司準(zhǔn)備自行建造一座廠房,發(fā)生以下業(yè)務(wù): (l)購入工程物資一批,價(jià)款為50萬元,支付的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為6.5 萬元,款項(xiàng)以銀行存款支付; (2)至6月,工程先后領(lǐng)用工程物資50萬元; (3)輔助生產(chǎn)車間為工程提供有關(guān)的勞務(wù)支出為5萬元; (4)計(jì)提工程人員工資17萬元; (5)6月底,工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),但尚未辦理竣工決算手續(xù),工程按暫估價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)成本; (6)7月中旬,該項(xiàng)工程決算實(shí)際成本為78萬元,經(jīng)查其與暫估成本的差額為應(yīng)付職工工資。 要求:編制丙公司相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。(答案中的金額單位用萬元表示)
甲增值稅一般納稅人企業(yè),增值稅率13% X9年自行建造辦公樓。1月5日購工程物資價(jià)款為200萬增值稅額26萬 已驗(yàn)收入庫。領(lǐng)用工程物資成本204萬。2月水災(zāi)造成工程物資報(bào)廢損毀,實(shí)際成本11.7萬,殘料變價(jià)1.7萬已存銀行。3月領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料實(shí)際成本30萬,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額3.9萬。4月銀行存款付在建工程相關(guān)費(fèi)用14萬。另累計(jì)分配工程人員薪酬17萬,應(yīng)分?jǐn)傒o助生產(chǎn)費(fèi)5萬。4月30日達(dá)預(yù)定可使用狀態(tài)并使用,壽命30年凈殘值10萬。年限平均法年末計(jì)提折舊。4月30日剩余的成本為20萬元的工程物資轉(zhuǎn)為生產(chǎn)用原材料。1算建造成本 2編制建造相關(guān)分錄3求19年末應(yīng)計(jì)提折舊額編制分錄
2019年5月1日,乙企業(yè)準(zhǔn)備自行建造一座職工宿舍,相關(guān)材料如下 (1)5月8日,購入工程物資一批,貸款30萬,增值稅收額39000元款項(xiàng)存款支付。 (2)5月8日至10月30日,工程先后領(lǐng)用工程物資28萬元, (3)6月3日,領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料一批,該批原材料成本為八萬元,應(yīng)承擔(dān)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為10400元 (4)工程建設(shè)期間輔助生產(chǎn)車間為工程提供有關(guān)的勞務(wù)支出35000元 (5)工程建設(shè)期間發(fā)生工程人員職工薪酬65800元 (6)10月30日工程完工并交付使用 (7)工程完工剩余工程物資轉(zhuǎn)入企業(yè)原材料倉庫
老師好,我們經(jīng)營范圍是醫(yī)療器械銷售公司,無服務(wù)費(fèi)的經(jīng)營范圍。我們開設(shè)備后續(xù)服務(wù)費(fèi)的話必須增加經(jīng)營范圍嗎?稅率是照著多少開呢?現(xiàn)在我們中標(biāo)了一臺(tái)設(shè)備但是供該設(shè)備的試劑中標(biāo)名稱和簽合同都是寫的設(shè)備后續(xù)服務(wù)費(fèi),醫(yī)院說我們要開服務(wù)費(fèi)的發(fā)票結(jié)算的是服務(wù)費(fèi),但是實(shí)際我們進(jìn)貨是各種試劑,怎么給醫(yī)院開隨貨同行和發(fā)票呢?進(jìn)的試劑,跟醫(yī)院結(jié)算服務(wù)費(fèi),進(jìn)出對(duì)不起來。
老師好,我們經(jīng)營范圍是醫(yī)療器械銷售公司,無服務(wù)費(fèi)的經(jīng)營范圍。我們開設(shè)備后續(xù)服務(wù)費(fèi)的話必須增加經(jīng)營范圍嗎?稅率是照著多少開呢?現(xiàn)在我們中標(biāo)了一臺(tái)設(shè)備但是供該設(shè)備的試劑中標(biāo)名稱和簽合同都是寫的設(shè)備后續(xù)服務(wù)費(fèi),醫(yī)院說我們要開服務(wù)費(fèi)的發(fā)票結(jié)算的是服務(wù)費(fèi),但是實(shí)際我們進(jìn)貨是各種試劑,怎么給醫(yī)院開隨貨同行和發(fā)票呢?進(jìn)的試劑,跟醫(yī)院結(jié)算服務(wù)費(fèi),進(jìn)出對(duì)不起來。
送貨時(shí)已做會(huì)計(jì)分錄,借方庫存商品,貸方發(fā)出商品,現(xiàn)在開出發(fā)票貨款未收會(huì)計(jì)分錄怎么寫,我是做出貨方的賬,發(fā)票開給客戶的
老師,建筑行業(yè)1-6月收入是194059.4,在自然人電子稅務(wù)局報(bào)個(gè)人經(jīng)驗(yàn)所得成本怎么計(jì)算,沒有成本發(fā)票
老師,我們是商會(huì),會(huì)員交來會(huì)費(fèi),我們首次開發(fā)票,怎么選編碼
老師,同一家公司應(yīng)收應(yīng)付都掛的了,我應(yīng)該怎么合并一下
金蝶精斗云系統(tǒng)如何導(dǎo)出來季度報(bào)表
老師,您好,上個(gè)月剛成立的公司,公司只有老板,沒有員工,要不要申報(bào)個(gè)人所得稅?
經(jīng)營所得預(yù)繳的,成本費(fèi)用是,成本加各項(xiàng)費(fèi)用支出,包含營業(yè)外收支嗎
老師,新開辦的公司當(dāng)月需要采集房產(chǎn)稅和土地稅嗎
微信掃碼加老師開通會(huì)員
直接調(diào)?不要把原先憑證紅沖?
?你好 ;? ?你還走了應(yīng)付職工薪酬去做的; 去? 把原來分錄紅沖了 ; 在去調(diào)整 ;?
老師,比如說我8月需要45萬人工,1-7月生產(chǎn)成本--工資期末余額有57萬,那這樣的話我不是要把前面2-7月計(jì)提工資的憑證全部紅沖了,這樣的話對(duì)1-6月的季報(bào)有影響嗎?
老師,可以具體教下紅沖調(diào)整后的憑證嗎?
?你好 ;? ? 把你原來的做賬分錄不變金額負(fù)數(shù)紅沖了 。 然后按正確的分錄做賬? ?
老師,幫我看看是這樣調(diào)整憑證嗎?
跨年的話 ; 你就必須要走以前年度損益調(diào)整科目來處理??
不跨年,那同樣道理的話我想把生產(chǎn)成本中制造費(fèi)用調(diào)點(diǎn)出來,主要是房租,也是這樣來調(diào)
?你好 ;? 不跨年的話 就直接調(diào)整就行了。??