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老師,計提資產(chǎn)減值,當期要調(diào)增嗎?但是資產(chǎn)負債表日后事項那里的資產(chǎn)減值損失怎么當期不需要調(diào)整呢??

2021-08-20 15:21
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-08-20 15:24

你好,計算應納稅所得額要調(diào)增,資產(chǎn)負債表日后事項涉及這個也要調(diào)整啊

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快賬用戶6088 追問 2021-08-20 15:28

資產(chǎn)負債表里的計提資產(chǎn)減值損失,是沒有影響當期所得稅的。

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快賬用戶6088 追問 2021-08-20 15:33

資產(chǎn)負債表日后事項那里的例題,是補提上年度的資產(chǎn)減值損失,但是只補了遞延所得稅資產(chǎn),沒有調(diào)增當期應交所得稅

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齊紅老師 解答 2021-08-20 15:42

怎么不影響當期所得稅呢?計提了費用增加了利潤減少了啊 你具體什么例題?

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快賬用戶6088 追問 2021-08-20 15:44

就是資產(chǎn)負債表日后事項課件里的一道題。

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快賬用戶6088 追問 2021-08-20 15:45

甲公司于2×15年2月3日(所得稅匯算清繳前)收到人民法院通知,乙公司已宣告破產(chǎn)清算,無力償還所欠部分貨款。甲公司預計可收回應收賬款的60%(無法收回200萬×40%=80萬)。 ①應補提的壞賬準備 借:以前年度損益調(diào)整——信用減值損失 70萬   ?貸:壞賬準備         ??????????????70萬 ②確認遞延所得稅 借:遞延所得稅資產(chǎn) ?????????????????17.5萬               ?貸:以前年度損益調(diào)整—所得稅費用 ???????????17.5萬

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齊紅老師 解答 2021-08-20 15:48

這個貸以前年度損益調(diào)整—所得稅費用實際上就是在減少當期的所得稅呀,所以是有影響的,這個屬于會稅差異要計入遞延所得稅

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快賬用戶6088 追問 2021-08-20 15:50

但是為什么不影響當期應交所得稅呢?不是應該調(diào)增嗎

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齊紅老師 解答 2021-08-20 16:17

之前交的時候并沒有提啊,現(xiàn)在才補提的,所以不需要去調(diào)之前的應交稅費

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你好,計算應納稅所得額要調(diào)增,資產(chǎn)負債表日后事項涉及這個也要調(diào)整啊
2021-08-20
你看一下自己能修改了。
2024-04-28
同學你好,如果調(diào)整事項發(fā)生在當年的所得稅納稅清繳之前就需要調(diào)整當期所得稅。
2021-09-05
您好,資產(chǎn)減值損失是個時期數(shù),期末不應該有余額,如有余額看看有沒有正常地結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤。如沒有,可能需要手工轉(zhuǎn)平,借:本年利潤;貸:資產(chǎn)減值損失。
2021-11-04
你好,資產(chǎn)負債表日后的非調(diào)整事項就是不屬于資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項
2024-05-07
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