老師您好！請問一下，企業(yè)發(fā)生的合理工資薪金支出，超過部分在當期和以后期間不允許扣除，不產(chǎn)生暫時性差異。企業(yè)為職工支付的保險費在規(guī)定范圍內，準予扣除，不產(chǎn)生暫時性差異，這句不太明白，既然已經(jīng)扣除了，說明原值—未來抵扣金額=負債計稅基礎，這里有差異了，

老師您好，請問企業(yè)向災區(qū)捐贈當年不能扣除的金額是40萬元，這個超出的部分會產(chǎn)生可抵扣性暫時性差異，請問需要確認遞延所得稅資產(chǎn)嗎，為什么呢

老師您好，通過民政局向災區(qū)捐款300萬稅法規(guī)定，利潤總額12%以內部分準予在當期稅前扣除。利潤2000萬。捐贈支出產(chǎn)生暫時性差異金額，判斷是否需要確認遞延所得稅資產(chǎn)，計稅基礎是多少呢？

老師，請問為什么“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬元，遞延所得稅負債余額50萬元”，這兩個數(shù)據(jù)沒有運用到呢？不是對當年的所得稅費用有影響嗎？當年計提存貨跌價準備50萬元，不是形成可抵扣暫時性差異？（遞延所得稅資產(chǎn)=50×25%=12.5，這個12.5是不是屬于期末應有遞延所得稅資產(chǎn)余額？） 當期所得稅＝（800+50（計提存貨跌價準備調增））×25%=212.5 就是一直弄不懂遞延所得稅這里問題（為什么沒有用到“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬和遞延所得稅負債50萬”）

起1、《企業(yè)會計準則第18號——所得稅》第十三條同時規(guī)定：“企業(yè)應當以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)?！?在這個規(guī)定下，如果企業(yè)未來幾年連續(xù)虧損，仍然需要計提遞延所得稅資產(chǎn)對嗎？ 2、如果在未來幾年虧損下仍然計提做了如下的分錄： 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用 如果做了上述這個分錄對企業(yè)的資產(chǎn)和利潤有什么影響？ 請老師回答上述兩個問題