31.某手機(jī)生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2020年9月生產(chǎn)銷售A型手機(jī)，出廠不含增值稅單價(jià)為2800元/臺(tái)，具體購(gòu)銷情況如下： (1)向某商場(chǎng)銷售1000臺(tái)A型手機(jī)；同時(shí)，向運(yùn)輸企業(yè)(一般納稅人）支付運(yùn)費(fèi)，收到的增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)金額為3000元； (2）銷售本企業(yè)2015年購(gòu)進(jìn)的自用生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)，取得含增值稅收入113000元； (3)銷售手機(jī)發(fā)出包裝物收取押金20000元，另沒(méi)收逾期未退還的包裝物押金11300元； (4)購(gòu)進(jìn)手機(jī)零配件取得增值稅專用發(fā)票上注明金額120000元、增值稅稅額15600元； (5）從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)工具件，支付價(jià)稅合計(jì)金額92700元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，注明增值稅稅額2700元； 已知：手機(jī)、設(shè)備、零配件、工具件適用的增 值稅稅率均為13%，交通運(yùn)輸服務(wù)適用的稅率為9%，納稅人取得的增值稅專用發(fā)票均已通過(guò)認(rèn)證并允許在當(dāng)月抵扣，2020年8月留抵的增值稅稅額為3000元。 要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列小題。 （1)（多選題2分）銷售手機(jī)的銷項(xiàng)稅額和支付運(yùn)費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算正確的有()。 A.進(jìn)項(xiàng)稅額=3000×9%=270元

我們是小規(guī)模企業(yè)開具增值稅專票稅率1%，但對(duì)方要求我們開9%的增值稅，我們是開具不出來(lái)的，所以只能修改合同增金額 按照9%的合同總金額：94.8200 代繳稅率8%，稅金7.8W 代繳稅額：6.9 分包1%抵稅額0.8699 稅差分?jǐn)偅ㄒ苿?dòng)）0.0214 綜合稅(地方）0.83 賬面差額（利潤(rùn)）稅：0.1745 折算稅后單價(jià)（1%）2014.55 分包合同價(jià)（1%稅率）86.82 想問(wèn)下要如何倒推回去，倒推到94.28W

【資料1】某手機(jī)生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2019年5月生產(chǎn)銷售A型手機(jī)，出廠不含增值稅單價(jià)為2800元/臺(tái)，具體購(gòu)銷情況如下：（1）向某商場(chǎng)銷售1000臺(tái)A型手機(jī)，由于商場(chǎng)采購(gòu)量大，給予其10%的折扣，并將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的金額欄內(nèi)分別注明；同時(shí)，向運(yùn)輸企業(yè)（一般納稅人）支付運(yùn)費(fèi)，收到的增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)金額為3000元；（2）銷售本企業(yè)2015年購(gòu)進(jìn)的自用生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)，取得含增值稅收入113000元；（3）銷售手機(jī)發(fā)出包裝物收取押金20000元，另沒(méi)收逾期未退還的包裝物押金16950元；（4）購(gòu)進(jìn)手機(jī)零配件取得增值稅專用發(fā)票上注明金額120000元、增值稅稅額15600元；（5）從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)工具件，支付價(jià)稅合計(jì)金額90000元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票；（6）從消費(fèi)者個(gè)人手中收購(gòu)廢舊手機(jī)，支付收購(gòu)金額30000元。已知：手機(jī)、設(shè)備、零配件、工具件適用的增值稅稅率均為13%，交通運(yùn)輸服務(wù)適用的稅率為9%，2019年4月留抵的增值稅稅額為3000元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析計(jì)算下列小題。1.針對(duì)業(yè)務(wù)（1），應(yīng)計(jì)算

生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2020年9月生產(chǎn)銷售A型電視機(jī)，出廠不含增值稅單價(jià)為4800元/臺(tái)，具體購(gòu)銷情況如下:(1)向某商場(chǎng)銷售500臺(tái)A型電視機(jī)，由于商場(chǎng)采購(gòu)量大，給予其10%的折扣，并將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的金額欄內(nèi)分別注明；同時(shí)，向運(yùn)輸企業(yè)(一般納稅人)支付運(yùn)費(fèi)，收到的增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)金額為3600元。(2)銷售本企業(yè)2020年購(gòu)進(jìn)的自用生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)，取得含增值稅收入113000元。(3)銷售電視機(jī)發(fā)出包裝物收取押金24000元，另沒(méi)收逾期未退還的包裝物押金16950元。(4)購(gòu)進(jìn)電視機(jī)零配件取得增值稅專用發(fā)票上注明金額140000元、增值稅稅額18200元。(5)從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)工具件，支付價(jià)稅合計(jì)金額80000元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。(6)從消費(fèi)者個(gè)人手中收購(gòu)舊電視機(jī)，支付收購(gòu)金額40000元。已知:電視機(jī)、設(shè)備、零配件、工具件適用的增值稅稅率均為13%，交通運(yùn)輸服務(wù)適用的稅率為9%，納稅人取得的增值稅專用發(fā)票均已通過(guò)認(rèn)證并允許在當(dāng)月抵扣，2020年8月留抵的增值稅稅額為3200元。要求：計(jì)

鴻達(dá)房地產(chǎn)開發(fā)公司為增值稅一般納稅人，適用一般計(jì)稅方法，增值稅稅率9%。公司以拍賣方式取得一塊土地的使用權(quán)，按規(guī)劃可建10幢總面積為28100平方米的建筑物。其中，1#樓建筑面積為2400平方米，2#樓建筑面積為1800平方米，鍋爐房、收發(fā)室等配套設(shè)施建筑面積為100平方米。該公司在開發(fā)過(guò)程中發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(6)公司將1＃樓一套108平方米的住房出售，收到房款現(xiàn)金32.7萬(wàn)元，已開具增值稅專用發(fā)票(7)公司以預(yù)收款方式銷售1＃樓一套120平方米的住房，預(yù)收房款現(xiàn)金10.9萬(wàn)元，按照3%的預(yù)征率預(yù)交增值稅(8)2＃樓工程發(fā)包給房建公司，現(xiàn)已完工，合同價(jià)款174.4萬(wàn)元(含增值稅)，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款160萬(wàn)元，增值稅稅額14.4萬(wàn)元，原已預(yù)付工程款120萬(wàn)元，對(duì)工程價(jià)款結(jié)算單審查后支付余款(9)2＃樓完工后，簽訂合同將其整體出租給華夏公司(10)收到華夏公司支付的半年房租19.62萬(wàn)元，開具增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款18萬(wàn)元，增值稅稅額1.62萬(wàn)元(11)按華夏公司的要求對(duì)2＃樓進(jìn)行維修，以銀行存款支付費(fèi)用0.6萬(wàn)元，取得增值稅普通發(fā)票如果你是公司的會(huì)計(jì)，將如何處理上述業(yè)務(wù)