一、按收到發(fā)票,8月份做固定資產(chǎn),9月份開始計提折舊處理。
2.甲公司為增值稅一般納稅人,與固定資產(chǎn)相關的業(yè)務如下:(1)2x18年2月15日購入需要安裝的機器設備一臺,用銀行存款支付買價6000000元,増值稅960000元,運輸費2000元,運輸費增值稅200元(1)機器設備出包安裝,用銀行存款支付安裝費3000元,增值稅960元。(2)2x18年2月27日,該機器設備安裝完工達到預定可使用狀態(tài),作為管理用設備。(4)假定甲公司對該項設備按照年限平均法計提折舊,該項設備預計凈殘值5000元,預計使用年限5年。計提2x18年3月份折舊額。5)假定2×18年末,該項固定資產(chǎn)可收回金額為4900000元。6)2x20年12月31日,該設備因自然災害造成毀損。假定報廢前該項設備賬面價值為3675000元(其中,原值6005000元,已經(jīng)累計計提折日2225000元,計提減值準備105000元)。清理過程中殘料出售,收到價款58000元(其中増值稅8000元);以銀行存款支付清理費3180元(其中増值稅180元);應收保險公司賠償款1000000元。要求:按照上述事項,逐項做出甲公司會計處理。
1、請問企業(yè)所得稅季報表中的資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除)優(yōu)惠明細表中的第7行:(一)500萬元以下設備器具一次性扣除 對應的第4列(享受加速折舊優(yōu)惠計算的折舊/攤銷金額)應該如何填寫? 假設我公司在今年1月份購買10萬元的固定資產(chǎn),到了9月份已經(jīng)計提折舊1萬(假設),那么我公司準備在9月份所得稅季報時候享受固定資產(chǎn)一次性扣除的優(yōu)惠政策,我公司的賬面折舊和稅收口徑折舊一致都是1萬,那么在第3列(按照稅收一般規(guī)定計算的折舊/攤銷金額)填寫的是1萬,第四列填寫的是10萬,這樣的話第6列(享受加速折舊/攤銷優(yōu)惠金額)就是9萬同時也等于第5列(納稅調減金額)的9萬,這樣是否正確? 2、請問我公司的應收賬款10萬無法收回,與債務人達成債務重組協(xié)議,對方只償還我2萬就可以了,8萬元做營業(yè)外支出,我方在企業(yè)所得稅前扣除的憑證除了債務重組協(xié)議還需要什么? 3、請問我公司向自然人支付傭金,當月支付的傭金為1萬元,低于2萬未達到增值稅起征點,該自然人可以去稅務局代扣發(fā)票嗎?
你好,老師,我是建筑安裝公司,1、我以前內(nèi)賬沒有用軟件做賬,只記錄了流水,我現(xiàn)在買了軟件回來,打算從第一筆業(yè)務開始做賬,公司是去年4月成立的,一年的業(yè)務,但是每個月的每個項目進度我沒有記錄,這種我是不是沒辦法確認收入?2、我們每個項目是獨立核算的,那每個項目收到的進項發(fā)票也只能抵扣對應的項目嗎?我看了建安業(yè)的實操 ,發(fā)票這一塊沒看懂3、我們項目上的買的一些機器,金額幾千到一萬多不等,我是計入工程施工-合同成本-機械使用費嗎?還是先進固定資產(chǎn)然后轉入工程施工?也需要累計折舊,這個機器一個項目做完了,可以移到另外一個項目上繼續(xù)使用,那移到另外一個工地的分錄我知道怎么做,那機器的金額我是按折舊后的凈值入另外一個項目成本嗎?
紅買了一臺機器設備,對方發(fā)票5月31日開的(發(fā)票沒到),機器是6月中旬到公司的。 請問一下: 因為發(fā)票是8月13日才到的,就是7月份的賬都已經(jīng)做完了,所以機器設備賬上一直沒有入賬,更沒折舊。那我9月初做賬的時候,下面兩種做法按哪種?①先機器入庫按發(fā)票時間5.31入庫,然后計提折舊7月份折舊,同時補提6月份折舊。 ②按6月中旬實際使用入庫,然后只計提7月份折舊?
(1)4月10日,購進一臺需安裝的A設備,取得增值稅專用發(fā)票上注明價款為580萬元、稅額75.4萬元,另發(fā)生搬運費2萬元、稅額0.12萬,款項以存款支付。(2)4月安裝A設備時,領用原材料一批,價值為18萬元,購進時已抵扣進項稅2.34萬元;計提安裝工人的工資10萬元。A設備達到預定使用狀態(tài)。(3)2020年9月30日,公司因生產(chǎn)經(jīng)營方向調整,決定采用出包方式對B設備進行改良,B設備原值600萬,已提折舊450萬。當日A設備停止使用,投入改良。(4)2020年12月10日,B設備改良工程完工并驗收合格,公司以存款支付工程總價款62.5萬元。當日,改良后的設備投入使用。(5)2020年12月16日將一臺車床進行更新改造。該車床原值為120萬,已提折舊60萬。車床原值中包含電機原值為30萬,電機已提折舊15萬。改造過程中替換了一臺舊電機.從倉庫領用了一臺賬面價值為40萬元的新電機,用存款支付安裝費1萬。改造后的車床投入使用。(6)12月30日,北方公司對C設備進行檢查時發(fā)現(xiàn)其已發(fā)生減值,賬面價值480萬元,預計可收回金額460萬元。(7)12月30日,以存款支付車間設備日常維修費6 000元、行政管理部門設備維修費2 000元。(8)12月30日,D設備(賬面原值800萬,已提折舊690萬,已提減值準備5萬)因遭受自然災害發(fā)生嚴重毀損,公司決定進行處置,取得變價收入10萬元存入銀行,應交增值稅1.3萬元,保險公司應賠償30萬元,發(fā)生清理費用5萬元??铐椌糟y行存款收付,不考慮其他稅費。(9)2020年12月31日,盤盈一臺小設備,重置價值2萬元
玻璃瓶生產(chǎn)制造業(yè),請問怎么核算每天的產(chǎn)量盈虧平衡點,還有怎么核算每只瓶子的成本單價
我在試用期被辭退他要給我補償
占有改定先賣后回租,張某5月10日出售時所有權不是在錢某手里了嗎?這個題目為什么選B,不是A
進項大于銷項,需要寫分錄嗎?
老師,企業(yè)所得稅彌補虧損明細表中“當年境內(nèi)所得額?!睘槭裁春屠麧櫛碇械睦麧櫩傤~不是一個數(shù),企業(yè)所得稅彌補虧損明細表中的境內(nèi)所得額是怎么算出來的?
你好,老師,我這里兩個不一致怎么改啊
老師,借給其他公司錢收的利息,在匯算清繳上屬于投資收益嗎?
年度0申報的企業(yè)所得稅,是不是提交財務報表,企業(yè)所得稅匯算報表也會自動生成數(shù)據(jù)呢
信貸,對方要我提供法人身份證(正方面)對公賬戶開戶許可證,可以給他嗎?有風險嗎
@董孝彬老師在線嗎?有要提問的
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