假如某生產(chǎn)企業(yè)2019年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下產(chǎn)品銷售收入500萬元，產(chǎn)品銷售成本300萬元，銷售費(fèi)用40萬元，發(fā)生管理費(fèi)用35萬元， 財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬。當(dāng)年出租固定資產(chǎn)取得收入40萬元，準(zhǔn)許稅前扣除的有關(guān)稅費(fèi)30萬元。合理的實(shí)發(fā)工資30萬，實(shí)繳工會經(jīng)費(fèi)1萬、職工福利費(fèi)5萬、職工教育經(jīng)費(fèi)3萬。將外購A產(chǎn)品以福利形式分配給公司員工，實(shí)際成本4萬，市場不含稅售價(jià)5萬。將自產(chǎn)B產(chǎn)品以福利形式分配給公司員工，該產(chǎn)品實(shí)際成本3萬，同類產(chǎn)品的計(jì)稅價(jià)格為5萬。2018年虧損50萬，2019年已預(yù)繳企業(yè)所得稅10萬，適用稅率25%。 要求按照以下步驟完成: (1)匯算清繳該企業(yè)2019年企業(yè)所得稅額。(2)填制企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表。

請問自制產(chǎn)品作為福利發(fā)放給員工，自制產(chǎn)品贈送客戶，這兩種情況在企業(yè)所得稅都是要視同銷售的，請問匯算清繳的時(shí)候，我怎么處理申報(bào)表??？

1.自制產(chǎn)品做福利，外購產(chǎn)品做福利，企業(yè)所得稅上都要視同銷售，進(jìn)行納稅調(diào)整，對嗎？ 2.針對上面說到的兩種情況，企業(yè)所得稅納稅調(diào)整就是要填寫A105010這個(gè)表格，對嗎？ 3.針對上面說到的兩種情況，都是屬于用于職工獎(jiǎng)勵(lì)或福利的情況。A105010這個(gè)表格應(yīng)該就是第五行和第15行，那請問稅收金額怎么填？納稅調(diào)整金額怎么填？ 以上三個(gè)問題，請一一幫忙解答

5868假如某生產(chǎn)企業(yè)2019年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下產(chǎn)品銷售收入500萬元，產(chǎn)品銷售成本300萬元，銷售費(fèi)用40萬元，發(fā)生管理費(fèi)用35萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬。當(dāng)年出租固定資產(chǎn)取得收入40萬元，準(zhǔn)許稅前扣除的有關(guān)稅費(fèi)30萬元。合理的實(shí)發(fā)工資30萬，實(shí)繳工會經(jīng)費(fèi)1萬、職工福利費(fèi)5萬、職工教育經(jīng)費(fèi)3萬。將外購A產(chǎn)品以福利形式分配給公司員工，實(shí)際成本4萬，市場不含稅售價(jià)5萬。將自產(chǎn)B產(chǎn)品以福利形式分配給公司員工，該產(chǎn)品實(shí)際成本3萬，同類產(chǎn)品的計(jì)稅價(jià)格為5萬。2018年虧損50萬，2019年已預(yù)繳企業(yè)所得稅10萬，適用稅率25%。要求按照以下步驟完成:(1)匯算清繳該企業(yè)2019年企業(yè)所得稅額。(2)填制企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表。