你好 想咨詢(xún)一下 去年我們暫估入庫(kù)了原材料 今年匯算清繳前沒(méi)有取得對(duì)應(yīng)的發(fā)票 做了納稅調(diào)增 這個(gè)調(diào)增的部分需不需要做分錄呢？我們?nèi)ツ晔翘潛p的 然后在匯算清繳后取得發(fā)票了 應(yīng)該要怎么樣做分錄呢 之前調(diào)增的部分現(xiàn)在是不是可以沖減掉呢

老師好，請(qǐng)問(wèn)無(wú)發(fā)票的材料入庫(kù)后，匯算清繳調(diào)增是怎么個(gè)調(diào)法，比如有一萬(wàn)元無(wú)發(fā)票的材料或成品？分錄與調(diào)增各是怎么操作。謝謝老師

某事業(yè)單位開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)購(gòu)入乙材料一批，已驗(yàn)收入庫(kù)，價(jià)款10萬(wàn)元，增值稅發(fā)票注明稅款13000元，開(kāi)出為期90天無(wú)息的商業(yè)承兌匯票一張。請(qǐng)問(wèn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)的分錄怎么寫(xiě)，預(yù)算會(huì)計(jì)沒(méi)有應(yīng)該寫(xiě)無(wú)。謝謝老師

早上好，老師，我們公司去年進(jìn)的原材料沒(méi)有發(fā)票，且原材料也用來(lái)生產(chǎn)了，那今年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，要怎么調(diào)增，要調(diào)賬嗎？（如果要分錄怎么寫(xiě)），或是不用調(diào)賬，只要到企業(yè)所得稅匯算清繳類(lèi)似調(diào)增業(yè)務(wù)招待費(fèi)那樣就行了

老師：請(qǐng)問(wèn)一下，現(xiàn)在要匯算清繳了。之前年份賬中前面會(huì)計(jì)做了原材料的預(yù)估，就有519155.75元，計(jì)提了人工工資還未發(fā)放有477721元。這個(gè)肯定是沒(méi)有材料票可以沖掉預(yù)估的，另外人工工資也不可能再做發(fā)放的。這個(gè)若做匯算調(diào)增，是放在哪里，人工資應(yīng)該就是比如我賬面做了100萬(wàn)，而這里并沒(méi)有發(fā)放47萬(wàn)多就要稅法53萬(wàn)，調(diào)增47萬(wàn)？？另外這個(gè)預(yù)估的材料怎么填匯算清繳表？如果調(diào)了，我的賬還去調(diào)整嗎？按理匯算調(diào)表不調(diào)賬，但我不賬上一直掛著去年的應(yīng)付-預(yù)估貨款和工資嗎？