老師，我能接著問不

可以就相關(guān)問題繼續(xù)提問的

老師，我碰到一個(gè)問題 公司買了對(duì)方的服務(wù)，但是對(duì)方?jīng)]有開票給我，我還把錢給人家了從銀行公戶把錢給人家了 我怎么做分錄？

可以先按照服務(wù)成本暫估入賬 借：費(fèi)用或者成本-暫估 貸銀行存款 后面來票了沖回按照發(fā)票重新入賬。

老師，你的意思是 借：管理費(fèi)用-暫估 貸：銀行存款 ？

往來賬我就直接不寫了？寫成管理費(fèi)用？

嗯，這是標(biāo)準(zhǔn)做法，如果掛往來賬就是發(fā)票導(dǎo)向，等到發(fā)票到了再入管理費(fèi)用，二者其實(shí)都可以的，實(shí)務(wù)中可以先掛往來。

老師，如果掛往來賬發(fā)票到了可能7月到，那我銀行流水是6月的，我是不是就要7月才能確認(rèn)費(fèi)用，那我第二季度就要交企業(yè)所得稅了，第二季度沒法沖減收入了？老師，是這樣嗎？

是的，掛往來就沒法沖減收入，但是即便你掛了費(fèi)用，沒有發(fā)票也是不能扣除的，所以沒差。

但是即便你掛了費(fèi)用，沒有發(fā)票也是不能扣除的，所以沒差 這句話是啥意思？

掛費(fèi)用是會(huì)計(jì)上的處理，但是稅法是認(rèn)發(fā)票的，也就是說你會(huì)計(jì)上做了費(fèi)用但是由于沒發(fā)票。稅法是不認(rèn)可的，也就是還是不能夠稅前扣除

稅前扣除是什么？

可以理解為你說的報(bào)所得稅時(shí)候抵減收入。

但是即便你掛了費(fèi)用，沒有發(fā)票也是不能扣除的，所以沒差 借：管理費(fèi)用-暫估 貸：銀行存款 老師你這句話指的是這個(gè)分錄嗎？

對(duì)的，會(huì)計(jì)做了費(fèi)用，但是稅法不認(rèn)可。

老師，我掛賬肯定是做不成費(fèi)用，暫估還能做成費(fèi)用，無非是票的問題，老師，我想問那我銀行流水是6月份走的這筆賬，我6月底暫估上管理費(fèi)用，那7月他把票開了給我了，那么6月做的賬，7月開的票，這樣可以？

這個(gè)是完全沒有問題的呀。

為什么？銀行走賬6月，7月票才給我

所以才是暫估入賬的呀，先付錢再給發(fā)票是很正常的呀。