小規(guī)模公司，之前都沒怎么開票，申報(bào)工資總額在1萬2，本季度約開票合計(jì)在42萬多，對(duì)應(yīng)申報(bào)工資是不是也要增加？（需要增人），如果要，幅度增加多少好？

老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，本季度開11萬多的普票，增值稅及附加稅申報(bào)時(shí)，是不是直接填寫在:小微企業(yè)免稅銷售額，也就是第10行？因?yàn)槭前?%的征收率開的發(fā)票，是否還要填寫增值稅減免稅申報(bào)表呢？

老師，我司是小規(guī)模納稅人，第一季度有開票收入20萬（含1%稅），由于小于45萬季度，季度申報(bào)納稅不用繳納。在4月開了免稅收入100多萬的票，稅局說這筆業(yè)務(wù)屬于第一季度，要我們更正申報(bào)去繳納增值稅和附加稅，結(jié)果一更正，連同之前開的20萬要一起繳稅，然后100多萬的票追回來紅沖再重開，那我5月的分錄應(yīng)該怎么調(diào)？下面是我之前的分錄？

1、我公司是一般納稅人，還有一家公司跟人家合伙開的小規(guī)模公司，那家不走賬，所有的收和支走的我們這邊的銀行賬戶，也沒多大的業(yè)務(wù)，就是幫我們加工，他們幫我們加工一些產(chǎn)品，員工工資都 從我們這里發(fā)的，怎么樣走賬合理一點(diǎn)？ 2、是不是他們走他們的賬，我們的往來開加工費(fèi)的成本票給我們，內(nèi)賬分開核算？外賬讓外賬會(huì)計(jì)處理下？ 3、小規(guī)模是一個(gè)季度45萬以內(nèi)不用交納稅？是月申報(bào)還是季申報(bào)，如果是季申報(bào)，那要上報(bào)和清卡怎么辦？

老師：您好！我們公司屬于小規(guī)模納稅人，設(shè)計(jì)行業(yè)。2024年第二季度有申報(bào)過未開票收入23萬左右，今年1月份應(yīng)甲方要求，開具了這筆23萬的發(fā)票。因?yàn)橹耙呀?jīng)申報(bào)過未開票收入，所以這個(gè)季度的增值稅申報(bào)表增值稅開票收入為0，在提交申報(bào)后，開票額度直接為0，顯示增值稅比對(duì)不通過。請(qǐng)問該如何處理？