是的，已經(jīng)做了認(rèn)證，但是企業(yè)賬面還未結(jié)賬，現(xiàn)在就是搞不清楚企業(yè)賬面會(huì)計(jì)分錄怎么做？

你好，收到了不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的專票當(dāng)時(shí)認(rèn)證了，需要做轉(zhuǎn)出處理，分錄是 借：相關(guān)科目， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

收到不能抵扣的專用發(fā)票不也是需要認(rèn)證，然后具體報(bào)稅的時(shí)候填列進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出么？現(xiàn)在主要問題就是企業(yè)賬面處理分錄怎么做

你好，收到不能抵扣的專用發(fā)票，可以不認(rèn)證。如果認(rèn)證了需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理，轉(zhuǎn)出的分錄是 借：相關(guān)科目， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） （是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）

月末結(jié)轉(zhuǎn)呢？要把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅么？這里是直接以負(fù)數(shù)填列？

你好，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的處理是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ，?貸：銀行存款

你好，收到不能抵扣的專用發(fā)票，可以不認(rèn)證。如果認(rèn)證了需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理，轉(zhuǎn)出的分錄是 借：相關(guān)科目， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） （是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎） 收到專票發(fā)現(xiàn)是不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)的話，可以直接不認(rèn)證么？那不是會(huì)產(chǎn)生滯留票么 （我們公司是一般納稅人）

你好，可以直接不認(rèn)證的，會(huì)產(chǎn)生滯留票，能說明原因就可以的 并不是取得了專用發(fā)票都需要認(rèn)證抵扣的。

哦哦，謝謝老師的耐心解答