這種風(fēng)險(xiǎn)，具體是什么。 有什么影響？

你好，你是調(diào)增還是調(diào)減？會(huì)對(duì)企業(yè)的企業(yè)所得稅產(chǎn)生影響。

總體是調(diào)增，需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅。 就是覺得用了“以前年度損益調(diào)整”，影響去年利潤(rùn)，去大廳調(diào)整申報(bào)表麻煩。 所以，想調(diào)成今年的費(fèi)用?？墒墙痤~又太大了

你好，按著規(guī)定的話，應(yīng)該是調(diào)整去年的。

如果不按規(guī)定，有風(fēng)險(xiǎn)嗎？

你好，是存在風(fēng)險(xiǎn)的，因?yàn)槟阏{(diào)整去年和調(diào)整今年補(bǔ)交的企業(yè)所得稅是不一樣的。

不一樣？怎么說？ 不是也是應(yīng)納稅所得額乘以稅率嗎

你好，你去年的應(yīng)當(dāng)說是所得額是多少，今年的應(yīng)納稅所得額是多少？肯定不一樣。

我還是不太明白，比如說，應(yīng)調(diào)增利潤(rùn)8萬，稅率是25%，調(diào)整去年應(yīng)交稅多少？今年又是多少？

你好，調(diào)整完后要和你去年原有的利潤(rùn)加在一起計(jì)算。

舉個(gè)例子，20年利潤(rùn)50萬，21年利潤(rùn)40萬，稅率一樣。需要調(diào)增8萬，放在20和21，最終兩年合計(jì)繳納的稅額不是一樣嗎？ 如圖所示

調(diào)整到20年的話，就是20年的利潤(rùn)加著8萬。也就是按58萬計(jì)算企業(yè)所得稅。

最終要補(bǔ)兩萬塊錢的稅，從這個(gè)角度來說，只要我補(bǔ)稅了，哪一年補(bǔ)不也是一樣的嗎？

你好，但是二一年的話就是48萬計(jì)算企業(yè)所得稅。這里會(huì)有差的。

這里的差，只是把20年應(yīng)交的2萬元稅款，放到21年來繳納。從企業(yè)實(shí)際支出金額的角度，2萬元支出，不管放到哪一年，都是一樣的，是吧？

您好，不是的58萬繳納的稅金和48萬繳納的稅金一樣嗎？

單個(gè)年份來說，不一樣。 可是兩年來說，加起來不都是98萬嗎？48+50或者40+58。都是98萬

你好，企業(yè)所得稅是按年算的。