同學(xué)你好 按照實(shí)際的開票做分錄就行了

你好；? 你們之前沒有開? ?報(bào)無票收入報(bào)稅了嗎 ？? 貨物沒有發(fā) 那 款退了嗎? ?

你好，稅號(hào)有變化嗎？如果沒有的話，讓對(duì)方出一個(gè)變更函，你給他開的新的就行。

如果之前的發(fā)票沒有打納稅人識(shí)別號(hào)，那么之前的發(fā)票是無效的，需要重新開具正確的發(fā)票。對(duì)于重新開具發(fā)票的情況，你可以按照以下步驟進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整： 沖銷之前的錯(cuò)誤賬務(wù)：將之前錯(cuò)誤的賬務(wù)進(jìn)行沖銷，可以使用紅字沖銷法，即做相反的會(huì)計(jì)分錄來沖銷之前的錯(cuò)誤賬務(wù)。 重新開具正確的發(fā)票：按照對(duì)方公司的要求重新開具正確的發(fā)票，確保在這次開票時(shí)填寫完整的納稅人識(shí)別號(hào)等信息，以避免再次出現(xiàn)錯(cuò)誤。 調(diào)整會(huì)計(jì)科目：在重新開具正確的發(fā)票后，你需要將相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行調(diào)整。具體來說，應(yīng)該將之前錯(cuò)誤的會(huì)計(jì)分錄中涉及的科目進(jìn)行替換或沖銷，并相應(yīng)地增加或減少正確的會(huì)計(jì)科目。 調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表：如果重新開具發(fā)票對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表產(chǎn)生了影響，你需要對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。具體來說，應(yīng)該將之前錯(cuò)誤的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行修正，并相應(yīng)地調(diào)整正確的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)。 保存相關(guān)憑證和文件：保存好相關(guān)的憑證和文件，包括之前的錯(cuò)誤發(fā)票和正確的發(fā)票等，以備后續(xù)的審計(jì)和查驗(yàn)。

借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。