還需要做這步嗎，我看以前會計是這樣做的，借：管理費用 借：應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費-進項稅 貸：應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出

你好，這個是發(fā)票開錯了的情況下，全部都得紅沖。

如果是不允許抵扣的發(fā)票沒有問題，做你這個分錄

那不做這步最后進項稅額轉(zhuǎn)出有余額怎么辦

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。

哦，要做這步呢，我想想

好的，你可以想一下的。

老師，就是說我的發(fā)票抬頭錯，需要轉(zhuǎn)出，就 借：管理費用，貸：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出。然后再借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，是這樣嗎，我有點看不懂了

你這個分錄我也沒看懂。應(yīng)該全部紅沖了你這個發(fā)票。

我這邊認證后發(fā)現(xiàn)發(fā)票抬頭錯了，我這邊原來做賬是借：管理費用80，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額20，貸：應(yīng)付賬款100 然后做借：管理費用20 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出，但是這樣做了發(fā)現(xiàn)最后進項稅轉(zhuǎn)出有貸方余額的，沒有平帳

同學(xué)，我給你寫的那個分錄借應(yīng)付賬款借管理費用負數(shù) 貸進項轉(zhuǎn)出，這個你看懂了嗎？

我沒看懂，你是結(jié)合我的例子做的整個分錄嗎

借應(yīng)付賬款100，借管理費用，-80貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出20。

我還是有點懵，月底進行結(jié)轉(zhuǎn)時： 借：應(yīng)交稅法-應(yīng)交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（未交增值稅，要做這步嗎

需要做的，你的進項和銷項，不都是結(jié)轉(zhuǎn)到這個科目嗎？

那我少了這步，以前會計也沒做，所以我看進項稅轉(zhuǎn)出余額有點多了。我這邊不用交稅，銷項比較多，所以沒有結(jié)轉(zhuǎn)過