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請問老師,這一題資料一資料二怎么分清哪個是賬面價值哪個是計稅基礎(chǔ)?

請問老師,這一題資料一資料二怎么分清哪個是賬面價值哪個是計稅基礎(chǔ)?
2021-08-02 08:06
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-08-02 08:07

您好,賬面價值是會計的期末金額,計稅基礎(chǔ)是根據(jù)稅法口徑可以扣除的金額

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您好,賬面價值是會計的期末金額,計稅基礎(chǔ)是根據(jù)稅法口徑可以扣除的金額
2021-08-02
老師正在計算中,請同學耐心等待哦
2021-08-16
您好 借:投資性房地產(chǎn)——成本16000 借:累計折舊900? 貸:固定資產(chǎn)15000 貸:其他綜合收益1900 借:其他綜合收益475? 貸:遞延所得稅負債475? 借:投資性房地產(chǎn)——公允價值變動200? 貸:公允價值變動損益200? 借:所得稅費用125? 貸:遞延所得稅負債125
2023-07-26
你好,這里填寫的是原值。
2022-05-12
你好,學員 資料一計稅基礎(chǔ)就是按照成本,折舊攤銷計算的,等于15000-900 賬面價值就是會計口徑,按照公允價值計量的,等于16000
2023-09-07
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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