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您好借：投資性房地產(chǎn)——成本16000 借：累計(jì)折舊900? 貸：固定資產(chǎn)15000 貸：其他綜合收益1900 借：其他綜合收益475? 貸：遞延所得稅負(fù)債475? 借：投資性房地產(chǎn)——公允價(jià)值變動(dòng)200? 貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益200? 借：所得稅費(fèi)用125? 貸：遞延所得稅負(fù)債125

2023-07-26

你好，公允價(jià)值下降了150，表示賬面價(jià)值降低了150，計(jì)稅基礎(chǔ)的不變的，因此賬面價(jià)值就比計(jì)稅基礎(chǔ)少了150，應(yīng)該屬于遞延所得稅資產(chǎn)的。

2021-08-25

資產(chǎn)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，未來能多扣稅少交稅，現(xiàn)在多交的稅形成遞延所得稅資產(chǎn)；資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，未來要多交稅，現(xiàn)在就形成遞延所得稅負(fù)債。

2025-05-11

同學(xué)你好（資料3）使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，是分別確認(rèn)800*25%=200萬的遞延所得稅負(fù)債，和200萬遞延所得稅資產(chǎn) 所以遞延所得稅負(fù)債=50%2B200=250

2024-06-09

會(huì)計(jì)分錄如下：借：資產(chǎn)減值損失 100,000 貸：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 100,000 B產(chǎn)品的賬面價(jià)值 = 成本 - 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 = 900,000 - 100,000 = 800,000 元計(jì)稅基礎(chǔ)為 900,000 元，因?yàn)橛?jì)稅基礎(chǔ)與成本一致。存貨的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異 100,000 元。遞延所得稅資產(chǎn) = 100,000 × 企業(yè)所得稅稅率假設(shè)企業(yè)所得稅稅率為 25%，則遞延所得稅資產(chǎn) = 100,000 × 25% = 25,000 元會(huì)計(jì)分錄為：借：遞延所得稅資產(chǎn) 25,000 貸：所得稅費(fèi)用 25,000

2024-07-04

快賬用戶4004 追問 2023-07-26 15:36

老師我知道答案，就是答案看不懂才問的

快賬用戶4004 追問 2023-07-26 15:37

老師，資料一這個(gè)確認(rèn)遞延所得稅咋確認(rèn)，咋算，賬面價(jià)值是是16000嗎，，計(jì)稅基礎(chǔ)是不是13800

齊紅老師解答 2023-07-26 15:43

賬面價(jià)值是16200? 計(jì)稅基礎(chǔ)13800 您看資料一最后一句話?

快賬用戶4004 追問 2023-07-26 15:46

好吧還是不懂

齊紅老師解答 2023-07-26 15:54

就是最后一句話給出了啊賬面價(jià)值 16200? 計(jì)稅基礎(chǔ)13800 遞延所得稅負(fù)債(16200-13800)*0.25=600

快賬用戶4004 追問 2023-07-26 16:09