2、某旅游公司為增值稅一般納稅人，2020年4月發(fā) 生以下業(yè)務(wù)： （1）取得含稅旅游費(fèi)收入共計(jì)480萬(wàn)元，向境內(nèi)其他單位支付旅游交通費(fèi)40萬(wàn)元、住宿費(fèi)20萬(wàn)元、門票費(fèi)10萬(wàn)元、簽證費(fèi)1萬(wàn)元；支付本單位導(dǎo)游餐飲住宿費(fèi)共計(jì)3萬(wàn)（上述金額均為含稅金額）。為該旅游項(xiàng)目向境外旅游公司（境內(nèi)無(wú)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所）支付境外旅游費(fèi)34.98萬(wàn)元。 （2）將2018年4月在公司注冊(cè)地購(gòu)入的一套門市房對(duì)外出租，本月一次性收取6個(gè)月含稅租金18萬(wàn)元。 （3）購(gòu)入辦公電腦，取得增值稅專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅12萬(wàn)元；支付宣傳冊(cè)印刷費(fèi)，增值稅專用發(fā)票注明進(jìn)項(xiàng)稅7.8萬(wàn)元。 （4）將公司一臺(tái)旅游車轉(zhuǎn)為職工福利部門用車，該車購(gòu)進(jìn)時(shí)已按13%稅率抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅額，入賬原值60萬(wàn)元，已提折舊20萬(wàn)元，該車評(píng)估價(jià)格34萬(wàn)元。（其他相關(guān)資料：旅游公司選擇按照扣除支付給其他單位相關(guān)費(fèi)用后的余額為計(jì)稅銷售額，并開(kāi)具普通發(fā)票；該公司享受生活性服務(wù)業(yè)納稅人加計(jì)抵減政策） 要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算回答下列問(wèn)題。 （1）該公司應(yīng)代扣代繳的增值稅。 （2）該公司應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅。 （3）該公司當(dāng)月實(shí)際可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅。 （4）該公司收取租金的

單位部分人旅游，景點(diǎn)門票可以作為私營(yíng)企業(yè)報(bào)銷憑證嗎？入職工福利費(fèi)對(duì)嗎

企業(yè)在營(yíng)銷活動(dòng)中，企業(yè)和單位對(duì)營(yíng)銷業(yè)績(jī)突出的非雇員以培訓(xùn)班、研討會(huì)、工作考察等名義組織旅游活動(dòng)，通過(guò)免收差旅費(fèi)，旅游費(fèi)對(duì)個(gè)人實(shí)行的營(yíng)銷業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)（包括實(shí)物、有價(jià)證券等）所發(fā)生的費(fèi)用，按勞務(wù)報(bào)酬所得繳納個(gè)人所得稅。 ——老師，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)在支付以上費(fèi)用時(shí)，可以做到銷售費(fèi)用中并在稅前扣除嗎？

請(qǐng)問(wèn)一下：例如我們公司員工點(diǎn)外賣可以報(bào)銷，我就做的福利費(fèi)，但是只有支付憑證沒(méi)有發(fā)票，這種填了報(bào)銷單我也入賬了，因?yàn)槭菍?shí)際發(fā)生的，等到企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，我就會(huì)納稅調(diào)增，請(qǐng)問(wèn)這種屬于白條入賬嗎？因?yàn)槲蚁氲氖钦鎸?shí)發(fā)生的

固定資產(chǎn)核銷及留存長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核銷 的專項(xiàng)鑒證報(bào)告 單位是旅游行業(yè) 因?yàn)橐咔槿康墓潭ㄙY產(chǎn) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用全部找個(gè)審計(jì)部門做了報(bào)告，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅匯算清繳對(duì)這部分損失可以全額扣除嗎？