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例題中是說的尚未完成匯算清繳,答案中沒有應交稅費,下面表格里又說匯算清繳日前,要核算應交所得稅,匯算清繳日后核算遞延所得稅,請問匯算清繳日指的是什么?

例題中是說的尚未完成匯算清繳,答案中沒有應交稅費,下面表格里又說匯算清繳日前,要核算應交所得稅,匯算清繳日后核算遞延所得稅,請問匯算清繳日指的是什么?
2021-07-25 17:53
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-07-25 17:56

你好! 企業(yè)所得稅匯算清繳時間是2021年1月1日至5月31日。 匯算清繳日就是次年的5月31日。

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快賬用戶8308 追問 2021-07-25 17:58

為什么例題中不選應交稅費呢

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齊紅老師 解答 2021-07-25 18:11

匯算清繳日后,影響的是下一年的企業(yè)所得稅了,所以匯算清繳日后核算遞延所得稅

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快賬用戶8308 追問 2021-07-25 18:23

請問例題中說尚未完成匯算清繳,不就是匯算清繳日前嗎?

請問例題中說尚未完成匯算清繳,不就是匯算清繳日前嗎?
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齊紅老師 解答 2021-07-25 18:27

沖減遞延所得稅資產,對應對應科目不是應交稅費(是以前年度損益調整…所得稅費用)

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你好! 企業(yè)所得稅匯算清繳時間是2021年1月1日至5月31日。 匯算清繳日就是次年的5月31日。
2021-07-25
對的,這里調整遞延所得稅,對應的調整所得稅費用,不調整應交所得稅的
2020-08-21
你好,你這個遞延所得稅你需要確定是資產還是遞延所得稅負債,根據(jù)發(fā)生的是什么差額事項來決定何時繳納
2021-07-22
你好,同學。 你這里是調整遞延所得稅的同時調整所得稅費用。 分錄原形是 借 所得稅費用 貸 遞延所得稅負債
2020-08-29
是的,應該等總公司匯算清繳之后我再申報分公司的匯算清繳
2022-04-12
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