就是問你一下，就是現(xiàn)在不是要那個(gè)匯算清繳嗎，就是他有的企業(yè)就比如說老板不愿意交那個(gè)鞋所得稅，但是他那個(gè)成本票又沒有那么多，他這個(gè)管理費(fèi)用的話，她只能扣除那個(gè)60%最高的是那個(gè)營(yíng)業(yè)收入的那個(gè)嗎？

政策變更追溯調(diào)整只能調(diào)遞延所得稅，但是不能調(diào)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，他那個(gè)不管你匯算沒有匯算，都是不能調(diào)整的，其他的那個(gè)日后事項(xiàng)和差錯(cuò)更正就是得要看你是不是那個(gè)匯算清繳了，如果說你是匯算清繳以后的話，就不能沖減那個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，如果是匯算清繳之前，然后都可以沖減。老師，這句話對(duì)嗎？

老師，我那天問你的如果在匯算清繳前發(fā)現(xiàn)去年的錯(cuò)賬，多計(jì)收入、費(fèi)用或少計(jì)收入、費(fèi)用，你說不能更改去年的憑證，要用以前年度損益調(diào)整來做，匯算清繳的時(shí)候，按以前年度損益調(diào)整之后的來抵扣。我不太明白。我在今年五月進(jìn)行去年匯算清繳時(shí)遇到有一家公司收入平時(shí)少報(bào)了，去稅務(wù)局更正的增值稅報(bào)表，補(bǔ)交的稅，匯算清繳的表收入就是按正確的填的，這種情況不就直接可以更正去年的憑證了嗎？

老師，你好，截圖里紅色的地方可以寫成，借：以前年度損益調(diào)整 37.5 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 37.5。答案里為什么要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債我沒有看懂，因?yàn)樯弦荒甏_認(rèn)了收入和成本當(dāng)時(shí)是繳納所得稅的，那么做所得稅匯算清繳時(shí)不是應(yīng)該減少應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅嗎

麻煩不悔老師回答一下： 匯算清繳后的日后調(diào)整事項(xiàng)，假設(shè)是退貨，那么次年的會(huì)計(jì)賬上處理是： 借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 以前年度損益-所得稅費(fèi)用 借 所得稅費(fèi)用 貸 遞延所得稅資產(chǎn) ？ 因?yàn)槲依斫獾氖?，這里的以前年度損益-所得稅費(fèi)用和所得稅費(fèi)用，都是為了把稅法上的所得稅費(fèi)用調(diào)整為會(huì)計(jì)上的所得稅費(fèi)用。 又因?yàn)橹皇菚?huì)計(jì)層面上的調(diào)整，匯算清繳已經(jīng)結(jié)束，不得影響應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，所以是用了遞延所得稅資產(chǎn)。 我的做法和理解對(duì)嗎？