老師，我對企業(yè)所得稅中調(diào)整后的會計利潤的題老做不對，我分不清調(diào)還是不調(diào)，比如題2，我覺得為確實收入，應(yīng)該加收入減成本，但答案中沒有，我怎么區(qū)分

老師 您好 對日后調(diào)整事項的分錄怎么做呀 我看答案調(diào)整沒有調(diào)整增值稅是什么原因呢 之前確認(rèn)其他收益轉(zhuǎn)為收入不也應(yīng)該交稅么？

老師：我們以前的會計，進(jìn)項稅和銷項稅，沒有結(jié)轉(zhuǎn)。我統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)這樣的分錄可以嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項稅，貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅， 借： 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅。 然后做：轉(zhuǎn)出未交增值稅，和未交增值稅。有稅做交稅。沒有稅做留抵對吧。問題是好幾年過去了。未交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值的分錄和應(yīng)該交的對不上了。這樣我怎么調(diào)整呢。我想做一筆分錄吧以前的調(diào)整平了。以后我自己的就好弄了，改怎么辦呢。

老師因為對方公司走逃，稅務(wù)通知我們?nèi)ツ暌训挚鄣倪M(jìn)項發(fā)票要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，分錄怎么做，應(yīng)該借什么呀 如果是庫存商品，最后轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本嗎？ 還是用以前年度損益調(diào)整，如果是以前年度損益調(diào)整 是不是還點調(diào)整所得稅和未分配利潤

老師：我們以前的會計，進(jìn)項稅和銷項稅，沒有結(jié)轉(zhuǎn)。我統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)這樣的分錄可以嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項稅，貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅，借：轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅。然后做：轉(zhuǎn)出未交增值稅，和未交增值稅。有稅做交稅。沒有稅做留抵對吧。問題是好幾年過去了。未交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值的分錄和應(yīng)該交的對不上了。這樣我怎么調(diào)整呢。我想做一筆分錄吧以前的調(diào)整平了。以后我自己的就好弄了，改怎么辦呢。