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Q

我們是商場,客戶延期繳納租金,我們收取對方滯納金,并開具了咨詢服務。服務費的發(fā)票,請問怎么做賬?是否應該繳納增值稅?

2021-07-23 14:29
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-07-23 14:30

需要的,你這個既然是開了咨詢服務的發(fā)票,就是按照咨詢服務繳納增值稅,作為其他業(yè)務收入處理。

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快賬用戶9394 追問 2021-07-23 14:31

我們以往繳納滯納金,好像都做到營業(yè)外收入,我是不是可以做營業(yè)外收入,計提增值稅?

頭像
齊紅老師 解答 2021-07-23 14:41

開了發(fā)票就不能放到營業(yè)外收入了,你沒有開發(fā)票才行的。

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需要的,你這個既然是開了咨詢服務的發(fā)票,就是按照咨詢服務繳納增值稅,作為其他業(yè)務收入處理。
2021-07-23
同學你好 對,公戶付的 需要繳稅
2021-08-05
你好,借銀行存款貸預收帳款應交稅費應交增值稅銷項, 然后按月確認收入,借預收賬款貸主營業(yè)務收入。
2021-02-25
這種情況下通常需要代扣代繳增值稅和企業(yè)所得稅,具體分析如下: 一、增值稅方面 判斷是否屬于應稅范圍 境外單位或個人向境內單位或個人銷售的服務,如果完全在境外發(fā)生,則不屬于增值稅應稅范圍。但在本題中,境外服務商雖然在境外進行設備檢驗服務,但其服務的最終受益方是境內企業(yè),且該服務與境內企業(yè)的經營活動密切相關,因此不能認定為完全在境外發(fā)生的服務,屬于增值稅應稅范圍。 代扣代繳義務 如果境外單位或個人在境內未設有經營機構,那么境內購買方(即你公司)在接受服務時,有代扣代繳增值稅的義務。 二、企業(yè)所得稅方面 判斷是否構成應納稅所得 境外企業(yè)在中國境內取得的所得,包括提供勞務所得,應繳納企業(yè)所得稅。境外服務商為你公司提供設備檢驗服務取得的收入,屬于來源于中國境內的所得。 代扣代繳義務 如果境外企業(yè)在中國境內未設立機構、場所,或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯(lián)系,那么你公司作為支付方,有代扣代繳企業(yè)所得稅的義務
2024-11-01
你好!對于你提到的境外服務商,如果他們提供的服務是在境外進行,且不涉及中國境內的業(yè)務活動,那么按照中國現(xiàn)行的稅法,你們公司支付給境外服務商的費用,一般不需要代扣代繳增值稅和所得稅。這是因為境外服務商并沒有在中國境內產生經營所得,所以不適用中國的增值稅和所得稅。
2024-11-01
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