目的：通過本題的實際操作，掌握產品生產成本和期間費用開支范圍。資料：某公司3月份發(fā)生的部分支出如下：1．3月1日，支付采購材料小宗市內運雜費100元。2．3月2日，材料采購過程中發(fā)生的定額內損耗200元。3．3月3日，委托外部加工材料支付加工費400元。4．3月4日，發(fā)出材料10000元，其中產品用8000元，車間一般耗用和廠部耗用1000元，對外銷售500元，基建部門領用500元。5．3月5日，為改擴建產成品倉庫發(fā)生材料費用5000元。6．3月5日，支付購入固定資產的安裝費300元和運雜費200元。7．3月10日，上月報請上級審批的材料倉庫材料盤點盈虧今日批準轉銷：盤盈A材料200元為發(fā)料時計量不準；盤虧B材料400元為定額內損耗；盤虧的C材料1000元為洪水造成的非常損失（該企業(yè)尚未向保險公司投保）；盤虧的D材料100元系保管員失職造成的丟失。8．6月15日，對外投出不需用材料5000元。寫成計算表

老師 請問為什么計算營業(yè)收入的時候要算境外收入？（如某企業(yè)在a國分支機構銷售收入折合人民幣100萬元），但在計算利潤總額的時候，境外營業(yè)收入不包括在內？而且要加上境外實現(xiàn)的稅前所得和虧損？

甘老師，您好！ 情況介紹： 我們是家成立5年小公司，小規(guī)模納稅人。2021年初自查，發(fā)現(xiàn)1-往年會計帳2-往年財務年度報表3-往年企業(yè)所得稅年度申報表，都有錯誤，前幾年一直虧損。2020年盈利，彌補往年虧損后，有盈利，要繳納企業(yè)所得稅。 造成問題： 上面在“情況介紹”中提出的往年有錯誤的1、2、3，造成如下幾個問題～①往年“其他應付款”比實際多幾分錢②往年“庫存現(xiàn)金”比實際少幾元③往年虧損額比實際多幾元④2020年四季度繳納企業(yè)所得稅時，少納稅幾分錢。 請問老師： 針對上述“造成問題”的①②③④，我應該如何處理？

稅法＃請問下:盈虧彌補中的實際虧損和非實際虧損如何理解？假如:境內盈利100，境外虧損120，此時相加小于 0，境外虧損100為非實際虧損。20為實際虧損！疑點:這個實際虧損針對國內企業(yè)而言還是國外企業(yè)？非實際虧損為什么是100？

請教下，分公司成立2018年在上海，獨立核算，沒有收入也沒有購買過發(fā)票，產生的費用基本為員工工資和社保，總公司借錢給分公司，掛在其他應付款37萬，另外其他應收款也有1萬多，實際一直虧損。 現(xiàn)在需要注銷，2018年實際虧損8萬多，19年虧損20萬，20年虧損2萬多，實際年度彌補虧損系統(tǒng)顯示19年和20年數據，沒有顯示18年虧損?，F(xiàn)在導致注銷時稅務局提示虧損彌補額和其他應付款其他應收款相差8萬多，需要補交百分之25的企業(yè)所得稅2萬多。這下應該怎么處理才能不用繳稅，實際也是一直虧損，現(xiàn)在查詢往年申報，不知道為什么2018年沒有年報顯示，也就是2018年的虧損系統(tǒng)彌補沒有顯示數據。 像現(xiàn)在這種情況應該怎么處理不用繳稅，能順利注銷。