公司一般納稅人 銷(xiāo)售農(nóng)產(chǎn)品 收到小規(guī)模代開(kāi)專票稅率3% 按規(guī)定可以按照10%抵扣。 1、具體發(fā)票還需要認(rèn)證嗎？認(rèn)證怎么操作？不認(rèn)證怎么操作？ 2、具體的分錄 最好帶數(shù)字舉例 3、報(bào)稅時(shí)怎么操作

一般納稅人2020年6月業(yè)務(wù)如下:(1)購(gòu)進(jìn)原材料一批取得增值稅專票上注明的價(jià)款為700000元,增值稅稅額91000元專票當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證并中報(bào)抵扣,款項(xiàng)尚未支付,材料驗(yàn)收入庫(kù)。(2)接受某公司無(wú)償捐贈(zèng)的原材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明的貨款為30000元,增值稅稅額為3900元,專票當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證并申報(bào)抵扣。材料已驗(yàn)收入庫(kù),并支付手續(xù)費(fèi)300元。(3)基本生產(chǎn)車(chē)間委托某機(jī)修廠修理設(shè)備,以銀行存款支出修理費(fèi)3000元,增值稅稅額為390元,增值稅專票當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證并申報(bào)抵扣。(4)購(gòu)入不需安裝的新設(shè)備一臺(tái)取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為20000元,增值稅稅額為2600元當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證并申報(bào)抵扣。(5)銷(xiāo)售產(chǎn)品取得銷(xiāo)售額500000元按規(guī)定收取增值稅為65000元開(kāi)具開(kāi)具增值稅專用發(fā)票5張,款項(xiàng)已收存銀行。(6)隨同產(chǎn)品出售一批單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物開(kāi)具普票金額1130元,款項(xiàng)已收到。(7)將一批外購(gòu)的原材料對(duì)外投資,原材料賬面實(shí)際成本為65000元,開(kāi)具增值稅專票一張。(8)工廠以自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利發(fā)放給本廠職工個(gè)人，該批產(chǎn)品實(shí)際成本為6000元,無(wú)同類產(chǎn)品售價(jià)適用增值稅稅率為13%未開(kāi)具發(fā)票。

某農(nóng)機(jī)廠為一般納稅人，適用稅率為11%。某月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：(10分）(1）購(gòu)入零部件用于生產(chǎn)，取得專用發(fā)票，不含稅價(jià)款200000元；(2）向某小規(guī)模納稅人購(gòu)入某日用品200件，取得由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的專用發(fā)票，注明不含稅價(jià)款10000元，3％的征收率。其中有100件分發(fā)給職工作為獎(jiǎng)勵(lì)；100件贈(zèng)送給采購(gòu)方作為禮品；(3）接受委托加工機(jī)機(jī)品一臺(tái)。對(duì)萬(wàn)提供原材料的價(jià)值為140000元，開(kāi)具音通發(fā)票給對(duì)萬(wàn)，收取了加費(fèi)20000元；(4）開(kāi)具專用發(fā)票，銷(xiāo)售一批農(nóng)機(jī)價(jià)值500000元；(5）轉(zhuǎn)讓一臺(tái)舊機(jī)器收到價(jià)款40000元；(6）已知，期初有留抵稅額3000元；(7）由于管理不善導(dǎo)致購(gòu)入用于生產(chǎn)的一批零件損壞，原來(lái)采購(gòu)成本為20000元。假定發(fā)票都經(jīng)過(guò)認(rèn)證抵扣。計(jì)算：(1）計(jì)算說(shuō)明上述各項(xiàng)稅款以及是否可以抵扣；(2）企業(yè)應(yīng)納增值稅稅款。

某農(nóng)機(jī)廠為一般納稅人，適用稅率為11%。某月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：(10分）(1）購(gòu)入零部件用于生產(chǎn)，取得專用發(fā)票，不含稅價(jià)款200000元；(2）向某小規(guī)模納稅人購(gòu)入某日用品200件，取得由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的專用發(fā)票，注明不含稅價(jià)款10000元，3％的征收率。其中有100件分發(fā)給職工作為獎(jiǎng)勵(lì)；100件贈(zèng)送給采購(gòu)方作為禮品；(3）接受委托加工機(jī)機(jī)品一臺(tái)。對(duì)萬(wàn)提供原材料的價(jià)值為140000元，開(kāi)具音通發(fā)票給對(duì)萬(wàn)，收取了加費(fèi)20000元；(4）開(kāi)具專用發(fā)票，銷(xiāo)售一批農(nóng)機(jī)價(jià)值500000元；(5）轉(zhuǎn)讓一臺(tái)舊機(jī)器收到價(jià)款40000元；(6）已知，期初有留抵稅額3000元；(7）由于管理不善導(dǎo)致購(gòu)入用于生產(chǎn)的一批零件損壞，原來(lái)采購(gòu)成本為20000元。假定發(fā)票都經(jīng)過(guò)認(rèn)證抵扣。計(jì)算：(1）計(jì)算說(shuō)明上述各項(xiàng)稅款以及是否可以抵扣；(2）企業(yè)應(yīng)納增值稅稅款。

某農(nóng)機(jī)廠為一般納稅人，適用稅率為11%。某月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：(10分）(1）購(gòu)入零部件用于生產(chǎn)，取得專用發(fā)票，不含稅價(jià)款200000元；(2）向某小規(guī)模納稅人購(gòu)入某日用品200件，取得由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的專用發(fā)票，注明不含稅價(jià)款10000元，3％的征收率。其中有100件分發(fā)給職工作為獎(jiǎng)勵(lì)；100件贈(zèng)送給采購(gòu)方作為禮品；(3）接受委托加工機(jī)機(jī)品一臺(tái)。對(duì)萬(wàn)提供原材料的價(jià)值為140000元，開(kāi)具音通發(fā)票給對(duì)萬(wàn)，收取了加費(fèi)20000元；(4）開(kāi)具專用發(fā)票，銷(xiāo)售一批農(nóng)機(jī)價(jià)值500000元；(5）轉(zhuǎn)讓一臺(tái)舊機(jī)器收到價(jià)款40000元；(6）已知，期初有留抵稅額3000元；(7）由于管理不善導(dǎo)致購(gòu)入用于生產(chǎn)的一批零件損壞，原來(lái)采購(gòu)成本為20000元。假定發(fā)票都經(jīng)過(guò)認(rèn)證抵扣。計(jì)算：(1）計(jì)算說(shuō)明上述各項(xiàng)稅款以及是否可以抵扣；(2）企業(yè)應(yīng)納增值稅稅款。