老師，這是商貿企業(yè)小規(guī)模里面的一個單據(jù)計提工資，答案是下面這個分錄，沒有看懂下面抵扣的部分，但是按自己的理解，不做下面的那部分分錄的話，月末應付職工薪酬科目的余額就是不欠員工的工資的數(shù)量了，應該怎么理解呢
先發(fā)工資后交社保用其他應付款 先交社保后發(fā)工資就用其他應收款 正好沖完
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老師，在做員工工資表時按照超過5000元的扣了個稅，申報的時候發(fā)現(xiàn)累計稅額沒有達到扣稅標準，系統(tǒng)沒有扣稅，那這一部分公司多扣了員工的個稅應該怎么處理，怎么做會計分錄，后面要把這部分錢退給員工又要怎么做呢，請老師幫忙解答一下，謝謝。
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老師，這是商貿企業(yè)小規(guī)模里面的一個單據(jù)計提工資，答案是下面這個分錄，沒有看懂下面抵扣的部分，但是按自己的理解，不做下面的那部分分錄的話，月末應付職工薪酬科目的余額就是不欠員工的工資的數(shù)量了，應該怎么理解呢
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老師，你好，我想問一下，老板去年年底欠賬太多，沒辦法付工資，今年1月，老板把去年9月到12月份的工資全部發(fā)了。我就做了分錄借:應付職工薪酬～工資 30000 貸:銀行存款30000 分錄應該是沒有問題的，但是，這樣處理了以后，資產負債表應付職工薪酬的余額成了負數(shù)了。這個應該怎辦
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當時是預付給職工的一年到兩年的工資，借:應付職工薪酬貸:銀行存款然后就每月分攤，借:管理費用貸:應付職工薪酬可這樣到年末沒有分攤完，出現(xiàn)負數(shù)，該怎么辦呢？這個不能出現(xiàn)負數(shù)嗎？是不是開始分錄就做錯了？該怎么改正？老師麻煩講解一下吧
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當時是預付給職工的一年到兩年的工資，借:應付職工薪酬貸:銀行存款然后就每月分攤，借:管理費用貸:應付職工薪酬可這樣到年末沒有分攤完，出現(xiàn)負數(shù)，該怎么辦呢？這個不能出現(xiàn)負數(shù)嗎？是不是開始分錄就做錯了？該怎么改正？老師麻煩講解一下吧，沒有計提呢
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老師，你說的這個我明白，我是不懂為什么計提公司有小面半截我框出來的分錄
計提工資
題干是計提工資沒說發(fā)工資
因為一直用的往來科目就是其他應收款
老師我覺得你還是沒有明白我要問什么，不是往來這一部分，往來我懂
你不就是問其他應收款那個嗎
框框里面不是發(fā)工資時候才做的嗎，為什么這里就做了這一筆分錄
那個是交了社保個人應承擔部分計提完了扣除了 最后發(fā)的時候就是實發(fā)
社保和公積金前面兩筆業(yè)務確實是計提和繳納了，那個稅部分呢？
個稅這個就是包含在工資里計提了，現(xiàn)在做一個個稅然后再做繳稅分錄
好的，謝謝，好像理解了，謝謝老師耐心解答
滿意請給五星好評，謝謝