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演示賬套

老師您好在忙嗎？黃老師，補(bǔ)交上年企業(yè)所得稅和滯納金的會(huì)計(jì)分錄，包括計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)，謝謝

2021-07-13 12:20

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2021-07-13 12:20

你好借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，營(yíng)業(yè)外支出，?貸：銀行存款借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整

快賬用戶9197 追問 2021-07-13 12:24

以前年度損益調(diào)整有二級(jí)科目嗎

快賬用戶9197 追問 2021-07-13 12:26

不需要計(jì)提了嗎，所得稅費(fèi)用這個(gè)科目

快賬用戶9197 追問 2021-07-13 12:48

不需要做到以前年度損益調(diào)整嗎

齊紅老師解答 2021-07-13 13:06

你好，以前年度損益調(diào)整有二級(jí)科目，這個(gè)就是計(jì)提分錄（需要計(jì)提）借：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用? ?，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅

快賬用戶9197 追問 2021-07-13 13:10

是小企業(yè)準(zhǔn)則滯納金也直接進(jìn)去嗎，營(yíng)業(yè)外支出也不用做嗎

齊紅老師解答 2021-07-13 13:11

你好，是小企業(yè)準(zhǔn)則，賬務(wù)處理是借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，營(yíng)業(yè)外支出（滯納金），?貸：銀行存款滯納金在營(yíng)業(yè)外支出里面體現(xiàn)了啊?

快賬用戶9197 追問 2021-07-13 13:21

哦哦，所得稅也不用計(jì)提對(duì)嗎

齊紅老師解答 2021-07-13 13:25

你好，需要計(jì)提啊，這個(gè)就是計(jì)提分錄借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅