老師，當(dāng)時我收到的退稅，做賬是借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤 ，是不是分錄有問題呢？

你好，應(yīng)該通過以前年度損益調(diào)整科目過一下。

老師，那麻煩您能把分錄給我寫一下嗎？

　如果在下年度退回的情況： 　　借：銀行存款 　　貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 　　借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 　　貸：以前年度損益調(diào)整 　　借：以前年度損益調(diào)整 　　貸：利潤分配——未分配利潤

好的，謝謝老師。那么老師，是不是資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表就沒有差額了呢？

你好！是的，就差這一個金額。

老師，我看了一下報表，還是跟以前一樣，差這個差額。老師，那沒問題嗎？

你好！是的，沒有問題的

老師，那我理解的是。正常應(yīng)該是資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤差額應(yīng)該等于利潤表累計利潤總額。但是因為有退稅，又差額，也是允許的，對嗎？