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Q

老師,請問,小規(guī)模納稅人,繳納幾十塊的所得稅匯算清繳,會計分錄要怎么樣做呢?

2021-07-11 12:14
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-07-11 12:15

您好 借 利潤分配-未分配利潤 貸 應交稅費-企業(yè)所得稅 借 應交稅費-企業(yè)所得稅 貸 銀行存款

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快賬用戶7251 追問 2021-07-11 12:19

老師,可以直接借:利潤分配,貸:銀行存款嗎?

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齊紅老師 解答 2021-07-11 12:22

最好是通過應交稅費科目有一下

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快賬用戶7251 追問 2021-07-11 12:24

好的,那如果是一般納稅人呢,科目又是怎么樣的啊?

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齊紅老師 解答 2021-07-11 12:25

企業(yè)所得稅 一般納稅人也是這樣寫分錄的

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您好 借 利潤分配-未分配利潤 貸 應交稅費-企業(yè)所得稅 借 應交稅費-企業(yè)所得稅 貸 銀行存款
2021-07-11
你好!你們要補交企業(yè)所得稅嗎?
2021-06-04
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應交稅費
借:應交稅費
貸:銀行存款
2023-09-07
這個金額不大,可以直接計入當期所得稅費用的
2021-04-20
借利潤分配未分配利潤 貸應交稅費企業(yè)所得稅。 借應交稅費,企業(yè)所得稅,貸銀行存款。
2023-07-14
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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