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演示賬套

發(fā)現(xiàn)以前年度記賬憑證有錯誤，應(yīng)該如何處理？

2021-07-11 11:20

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-07-11 11:21

你好，需要知道之前錯誤的憑證是什么，正確的憑證又應(yīng)當(dāng)是什么，這樣才知道該如何調(diào)整的?

快賬用戶2289 追問 2021-07-11 11:22

去年發(fā)生的研發(fā)人員工資，沒有計入費用，沒有走無形資產(chǎn)

齊紅老師解答 2021-07-11 11:24

你好，是費用化支出，應(yīng)當(dāng)入賬而沒有入賬的意思嗎？?

快賬用戶2289 追問 2021-07-11 11:25

不是，是計入費用，沒有計入無形資產(chǎn)

齊紅老師解答 2021-07-11 11:34

你好，是應(yīng)當(dāng)計入無形資產(chǎn)，錯誤的計入費用，是這個意思嗎？?

快賬用戶2289 追問 2021-07-11 11:34

是這個意思

齊紅老師解答 2021-07-11 11:36

你好，現(xiàn)在的調(diào)整分錄是借：無形資產(chǎn) 貸：以前年度損益調(diào)整—管理費用?

快賬用戶2289 追問 2021-07-11 11:42

本年發(fā)現(xiàn)去年的錯賬，都是通過以前年度損益科目調(diào)整么？以前年度損益調(diào)整的二級科目是按照錯賬的會計科目設(shè)置的么？本年調(diào)整后，不要更改去年的報表吧？

齊紅老師解答 2021-07-11 11:43

你好，本年發(fā)現(xiàn)去年的錯賬，不是都是通過以前年度損益調(diào)整科目的。涉及損益的科目，才會涉及以前年度損益調(diào)。不涉及損益的，就不會涉及以前年度損益調(diào)整科目。二級科目是根據(jù)本來的損益科目設(shè)置本年調(diào)整后，需要去更正去年的報表?

快賬用戶2289 追問 2021-07-11 11:47

調(diào)整分錄后面是否需要附原始憑證？本年填寫財務(wù)報表和企業(yè)所得稅報表，需要填寫以前年度損益調(diào)整金額么？應(yīng)該填寫在哪個項目里？

齊紅老師解答 2021-07-11 14:13

你好調(diào)整分錄后面，可以附上之前錯誤分錄的復(fù)印件。本年填寫財務(wù)報表和企業(yè)所得稅報表，是不體現(xiàn)? 以前年度損益調(diào)整事項的?