Q
老師，原材料外出委托加工，付了加工費，但客戶未開進加工發(fā)票，分錄處理：1、發(fā)出 借委托加工物資 貸：原材料 2、付加工費但未收到票（暫估） 借：委托加工物資 -加工費 貸：銀行存款 3、收回物資 借：原材料 貸：委托加工物資 ，分錄是這樣嗎？
2021-07-09 14:53
2021-07-09 14:54
你好！ 是的，思路是對的。
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分錄對嗎？
對的。你的理解很對
老師，那么次月收到加工發(fā)票，不需要沖暫估，把加工發(fā)票放到上月憑證里嗎？比如6月付款加工費，加工發(fā)票的開票日期7月，
收到發(fā)票時，先沖減暫估 借：委托加工物資 -加工費 貸：應(yīng)付賬款 然后再根據(jù)發(fā)票做賬 借：委托加工物資 -加工費 貸：應(yīng)付賬款
沖減暫估時金額用負數(shù)表示
當時用銀行存款付加工費，沖暫估，貸方銀行存款科目用負數(shù)？
不涉及銀行存款科目的，不然與銀行賬就對不上了。
對哦，明白了，謝謝老師
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝