你好，請問下，我如果出現(xiàn)：借：工程施工/小水利工程10 貸：銀行存款 10 計提成本 借：工程施工/小水利工程 10 貸：其他應(yīng)付款 10 期末結(jié)轉(zhuǎn)：接：本年利潤 貸主營業(yè)務(wù)成本/小水利工程20，這樣對嗎

實際發(fā)生成本借：工程施工-項目-材料費 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款2.開出發(fā)票確認(rèn)收入借：銀行存款/應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工-項目-材料 項目完工做結(jié)算 借：工程結(jié)算 貸：工程施工 -項目-材料 同時做借：本年利潤 貸 工程結(jié)算 這樣操作是合理的嗎？

1月初開票100萬，稅率9% 借：應(yīng)收賬款？ 貸：工程結(jié)算？ 應(yīng)交稅費？ 2.1月產(chǎn)生工程費用20萬 借：工程施工-合同成本/間接費用20 貸：銀行存款等20 3.1月底確認(rèn)收入30%，即30萬 借：主營業(yè)務(wù)成本20 工程施工-合同毛利 10 貸：主營業(yè)務(wù)收入30 4.2月產(chǎn)生工程費用60萬 借：工程施工-合同成本/間接費用60 貸：銀行存款等60 5.2月底確認(rèn)收入70%，即70萬 借：主營業(yè)務(wù)成本60 工程施工-合同毛利 10 貸：主營業(yè)務(wù)收入70 6.完工 借：工程結(jié)算？ 貸：工程施工-合同成本/間接費用？ 貸： 工程施工-合同毛利 ？ 麻煩老師幫填一下第一條和最后一條分錄的金額

①工程日常業(yè)務(wù) 借:工程施工-合同成本-人工/機械/材料 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項） 貸:應(yīng)付/預(yù)付 ②工程結(jié)算 借:應(yīng)收賬款-業(yè)主/甲方 貸:工程結(jié)算-項目名稱 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項） 借:主營業(yè)務(wù)成本 工程施工-合同毛利-項目 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ③對沖工程結(jié)算賬戶 借:工程結(jié)算-項目 貸:工程施工-合同成本-人工/機械/材料 工程施工-合同毛利-項目 ④工程結(jié)算是貸方余額 借:工程結(jié)算-項目 貸:本年利潤 那主營業(yè)務(wù)收入/成本也要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤嗎？這樣會不會和第④筆分錄重復(fù)計入本年利潤呢？

建筑公司： 發(fā)生成本： 借：工程施工——材料 人工 機械費 貸：銀行存款 收到工程款時 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工---材料 人工 機械費 月末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 或者 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤 這樣做賬可以嗎