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老師,公司收到另一個公司打款10萬,是通過我們公司過一下賬的 不用開票,實(shí)際也不是業(yè)務(wù)款,這筆錢到賬后,老板要再拿出去,這個怎么處理比較好,對公轉(zhuǎn)款,可以做無票收入嗎

2021-07-09 11:20
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-07-09 11:37

你好,你這種進(jìn)來公戶,不開票,可以無票收入處理

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你好,你這種進(jìn)來公戶,不開票,可以無票收入處理
2021-07-09
這個做往來款處理就可以了
2021-07-09
你好,先做應(yīng)收賬款核算只能
2024-02-22
一、賬務(wù)處理(假設(shè)A公司先收款) 1.業(yè)務(wù)發(fā)生且A公司收到全部款項時如果業(yè)務(wù)是銷售商品或提供勞務(wù)等借:銀行存款(全部款項金額)貸:主營業(yè)務(wù)收入(按A公司應(yīng)確認(rèn)收入部分,如果可以明確區(qū)分)應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項稅額) (按整體業(yè)務(wù)的稅額計算,假設(shè)稅率統(tǒng)一等情況,如果A、B公司稅率不同后續(xù)要根據(jù)各自收入比例調(diào)整)應(yīng)付賬款 - B公司 (B公司應(yīng)得款項部分) 如果是單純代收款項性質(zhì)(比如介紹服務(wù)等,不涉及A公司自身業(yè)務(wù)收入確認(rèn),只是代收后分成) 借:銀行存款(全部款項金額) 貸:其他應(yīng)付款 - B公司 (B公司應(yīng)得款項部分) 其他業(yè)務(wù)收入 - 介紹收入等(A公司應(yīng)得的30%部分對應(yīng)的收入,如果明確核算此部分) 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項稅額)(A公司收入部分對應(yīng)的稅額) 1.A公司將款項轉(zhuǎn)給B公司時借:應(yīng)付賬款 - B公司 (前期掛賬部分)貸:銀行存款 如果是代收款項性質(zhì) 借:其他應(yīng)付款 - B公司 (前期掛賬部分) 貸:銀行存款 二、款項支付的合理方式和注意事項 合法合規(guī)方式與要點(diǎn) 1.簽訂正式合作協(xié)議明確A、B公司在業(yè)務(wù)中的權(quán)利義務(wù)、分成比例、結(jié)算時間和方式等,以合同為基礎(chǔ)進(jìn)行款項的轉(zhuǎn)移支付等操作,這是合理合法的重要前提。 2.以業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)為基礎(chǔ)的發(fā)票開具和稅收處理(1)如果是銷售業(yè)務(wù)等,A、B公司根據(jù)各自確認(rèn)的收入分別給客戶(如果需要)和對方開具發(fā)票。(2)如果涉及增值稅稅率不同,要準(zhǔn)確核算各自應(yīng)承擔(dān)的稅額部分。(3)涉及企業(yè)所得稅等,要準(zhǔn)確核算各自收入成本利潤等。 3.轉(zhuǎn)賬備注在A公司轉(zhuǎn)款給B公司時,明確備注“XX業(yè)務(wù)分成款”等清晰表明資金性質(zhì)的說明。 風(fēng)險及不合理情況避免 1.避免長期掛賬不明款項如果沒有合理的業(yè)務(wù)解釋和合同支撐,大量代收代付款項長期掛賬,容易引起稅務(wù)等部門關(guān)注和質(zhì)疑業(yè)務(wù)的真實(shí)性。 2.防止資金轉(zhuǎn)移定價不合理如果分成比例等與業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)貢獻(xiàn)明顯不匹配等情況,可能被認(rèn)為存在不合理的利潤轉(zhuǎn)移等稅務(wù)風(fēng)險。 3.不要通過非法途徑轉(zhuǎn)款不能通過虛假交易、虛構(gòu)合同、私設(shè)小金庫等方式來轉(zhuǎn)移款項,否則面臨法律責(zé)任和處罰。
2024-08-12
同學(xué)你好!公司賬戶貸款進(jìn)來100萬,你要按正常做賬,借:銀行存款100萬 貸:短期借款100萬。
2021-06-12
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