老師，您好，剛開始沒分，股東拿錢做的借款，可以從借款中扣除嗎，把銀行存款換成其他應(yīng)收款可以嗎

你好，股東拿錢做的借款，是之前有在其他應(yīng)收款掛賬的意思？

是的，之前做的其他應(yīng)收款，現(xiàn)在想分股利

你好，那賬務(wù)處理是 借：利潤分配—未分配利潤 ， ??貸：應(yīng)付股利 ????? 借：應(yīng)付股利 ?， ?貸：其他應(yīng)收款

老師，我想問一下，我是小規(guī)模，用的金蝶，沒有應(yīng)付股利一級(jí)科目，有應(yīng)付利潤，是用這個(gè)嗎

你好，沒有應(yīng)付股利，就通過應(yīng)付利潤科目代替入賬就是了?

好的，老師我看我這個(gè)科目里利潤分配里還有一個(gè)二級(jí)科目，應(yīng)付利潤，這個(gè)和一級(jí)應(yīng)付利潤有什么關(guān)系嗎

你好，分配的時(shí)候，會(huì)同時(shí)涉及 借：利潤分配—應(yīng)付利潤，貸：應(yīng)付利潤

老師，我沒太理解，那未分配利潤那步還做嗎，有沒有整體做這個(gè)的步驟

你好，完整的分錄是 借：利潤分配—未分配利潤 ，貸：利潤分配—應(yīng)付利潤 借：利潤分配—應(yīng)付利潤，貸：應(yīng)付利潤 借：應(yīng)付利潤?， ?貸：其他應(yīng)收款

是因?yàn)槲业亩?jí)科目中有利潤以及一級(jí)科目中沒有應(yīng)付股利這個(gè)科目導(dǎo)致的嗎，我需要再多做一步

你好，不是這樣導(dǎo)致，而是本來就需要做三筆分錄?

借：利潤分配—未分配利潤 ， 貸：應(yīng)付股利 借：應(yīng)付股利 ， 貸：銀行存款 老師，這個(gè)呢，不是兩步嗎

你好，我是把前面兩步合并了，如果三筆分錄是 借：利潤分配—未分配利潤 ，貸：利潤分配—應(yīng)付股利 借：利潤分配—應(yīng)付股利，貸：應(yīng)付股利 借：應(yīng)付股利?， ?貸：其他應(yīng)收款

原來是這樣，老師現(xiàn)在正常情況下，也是需要三筆嗎，還是兩筆也可以

你好，正規(guī)的處理是三筆?

明白了，老師，如果實(shí)務(wù)中兩步可以嗎，