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1月份繳納了上年第四季度的企業(yè)所得稅,但是在上年12月份沒有計提,在1月份計提了,請問會計分錄怎么做?

2024-04-11 15:57
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-04-11 15:58

借利潤分配,未分配利潤 貸應交稅費企業(yè)所得稅補計提這個。

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快賬用戶8732 追問 2024-04-12 13:42

老師,請問5月份匯算清繳時繳納的企業(yè)所得稅,分錄和計提分別是怎么做?

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齊紅老師 解答 2024-04-12 14:00

借利潤分配,未分配利潤 貸應交稅費企業(yè)所得稅 繳納 借應交是弟弟企業(yè)所得稅 貸銀行存款

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快賬用戶8732 追問 2024-04-12 15:14

老師你好不需要通過以前年度損益調整科目嗎?這個會對資產負債表和利潤表有影響嗎?

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齊紅老師 解答 2024-04-12 15:16

小企業(yè)會計準則用利潤分配,未分配利潤 企業(yè)會計準則用以前年度損益有影響的報表。工期關系不一致。

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借利潤分配,未分配利潤 貸應交稅費企業(yè)所得稅補計提這個。
2024-04-11
同學你好 補計提在去年 用以前年度損益調整
2022-01-14
您好,可以的,這個金額也不大
2024-04-10
你好,應該在12月份計提
2021-02-03
借利潤分配未分配利潤 貸應交稅費企業(yè)所得稅有這個?
2022-04-01
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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