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Q

一般納稅人，如果我們每個月進項大于銷項，沒有交增值稅，關(guān)于增值稅需要做什么分錄嗎

2021-07-08 08:02
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-07-08 08:04

一般來說進項大于銷項不用做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的

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快賬用戶4351 追問 2021-07-08 09:11

要不要做借：應(yīng)該稅費-待抵扣票進項稅 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 這個分錄

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齊紅老師 解答 2021-07-08 09:13

不需要，你之前是沒認證嗎

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快賬用戶4351 追問 2021-07-08 09:14

每個月都在認證，只是進項大于銷項的

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齊紅老師 解答 2021-07-08 09:19

這個不結(jié)轉(zhuǎn)也是可以的

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快賬用戶4351 追問 2021-07-08 09:36

那比如我們7與申報要繳增值稅了，是不是就要結(jié)轉(zhuǎn) 了，之前認證的進項一起結(jié)轉(zhuǎn)嗎

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齊紅老師 解答 2021-07-08 09:39

結(jié)轉(zhuǎn)不結(jié)轉(zhuǎn)都是可以的，和你納稅申報無關(guān)

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快賬用戶4351 追問 2021-07-08 09:41

那我交了稅款做什么分錄呢

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齊紅老師 解答 2021-07-08 09:49

借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款

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一般來說進項大于銷項不用做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的
2021-07-08
是的，一般納稅人每月需結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。進項大于銷項時，借記應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸記應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）；銷項大于進項時，借記應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸記應(yīng)交稅費-未交增值稅。
2024-09-19
你好，進項大于銷項 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 這個月銷項大于進項，抵扣之前留抵稅額之后，是需要納稅，還是繼續(xù)留抵呢？
2021-09-07
您好， 進項大于銷項，不需要做計提增值稅的會計分錄。
2021-03-09
你好，下個月是不會退稅的，只是形成留抵稅
2023-06-30
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