Q
老師，房地產(chǎn)企業(yè)預交企業(yè)所得稅計算是：不含稅預收賬款金額*預計毛利率+利潤表里的利潤總額—當期預售收入計算的預交稅金，這個計算方法對嗎？還有就是減除的當期預售收入計算的預交稅金是預交的土地增值稅、預交的增值稅這兩項嗎？
2021-07-07 08:52
2021-07-07 09:20
你好，不是這樣的。 不含稅預收賬款金額*預計毛利率%2B利潤表里的利潤總額—當期預售收入計算的預交稅金，這個表述沒錯。 但預繳的稅金不包括預交的增值稅，因為增值稅是價外稅，不影響當期損益的?？鄢念A繳稅金包括預繳的土地增值稅，以及稅金及附加（預繳的增值稅*相應的城建稅、教育費附加、地方教育費附加稅率）
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你好，不是這樣的。
不含稅預收賬款金額*預計毛利率%2B利潤表里的利潤總額—當期預售收入計算的預交稅金，這個表述沒錯。
但預繳的稅金不包括預交的增值稅，因為增值稅是價外稅，不影響當期損益的?？鄢念A繳稅金包括預繳的土地增值稅，以及稅金及附加（預繳的增值稅*相應的城建稅、教育費附加、地方教育費附加稅率）
2021-07-07
是的，一般稅務(wù)局會給個預計毛利率，普遍是15%，但是不同地區(qū)可能不一樣，具體還是要看貴公司所在地核定的利潤率是多少。
計算公式就是你說這樣的
2024-10-09
同學你好
是不含增值稅的
其他的稅金不扣除
因為計算的時候用的毛利率
2020-10-20
同學，你好，因為是計算應納稅所得額，肯定是不含稅的
2023-04-17
同學你好
是不含增值稅的
2021-03-13
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Q
預收賬款是不是不包含增值稅？房開企業(yè)銷售未完工產(chǎn)品，預交企業(yè)所得稅計算：預收賬款/1.09*預計毛利率—期間費用—彌補以前年度虧損*25%？預收賬款是不是不包含增值稅？
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Q
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Q
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Q
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老師，房地產(chǎn)企業(yè)預交企業(yè)所得稅計算是：不含稅預收賬款金額*預計毛利率+利潤表里的利潤總額—當期預售收入計算的預交稅金，這個計算方法對嗎？還有就是減除的當期預售收入計算的預交稅金是預交的土地增值稅、預交的增值稅這兩項嗎？
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就是計算方法是正確的，扣除的當期預繳稅金只包括當期預繳的土增稅、稅金及附加這兩項對吧！老師！
是的，你的理解完全正確
好的，謝謝老師指導！
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