借：管理費(fèi)用-社保-58898.52 貸;應(yīng)付職工薪酬-社保58898.52 借：應(yīng)付職工薪酬-社保58898.52 貸：銀行存款58898.52

這個(gè)月怎么調(diào)整分錄調(diào)成正確的呢，分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)

你好，這個(gè)月的調(diào)整分錄是 借：其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保??

這 是這個(gè)月要補(bǔ)做的個(gè)人部分的分錄吧，那上個(gè)月沖減管理費(fèi)用里面?zhèn)€人部分的分錄也要寫(xiě)吧怎么寫(xiě)呢

你好，是補(bǔ)做個(gè)人繳納部分的分錄 如果之前管理費(fèi)用（單位部分）多計(jì)提了，需要沖銷

之前是都記到管理費(fèi)用里面了，那這月沖銷分錄就是借:應(yīng)付職工薪酬——個(gè)人社保部分貸：管理費(fèi)用-個(gè)人社保部分 對(duì)吧？

你好，是做之前多計(jì)提的相反分錄，明細(xì)不是應(yīng)付職工薪酬——個(gè)人社保部分。而是單位部分才是的?

之前是把個(gè)人部分也放在管理費(fèi)用里面了，這個(gè)月不是應(yīng)該沖掉之后放在其他應(yīng)收款里面嗎？為什么要沖公司部分呢，公司部分是應(yīng)該計(jì)提在管理費(fèi)用里面呀

你好，這個(gè)月的調(diào)整分錄是 借：其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保?? 因?yàn)槟阒坝?jì)提，繳納的金額是一樣的（請(qǐng)看圖片），說(shuō)明多計(jì)提了單位負(fù)擔(dān)部分才是的?

那我做沖減單位的分錄時(shí)，金額是單位部分還是個(gè)人部分的金額呢

你好，沖減多計(jì)提的部分的分錄，金額是個(gè)人部分的金額。

好的明白了謝謝老師