好的，老師是這樣的我一開始做分錄借：銀行存款450000，貸：主營業(yè)務(wù)收入445544.55 應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅4455.55有一張前一個季度沖票紅字沖了紅字借現(xiàn)金100000貸主營業(yè)務(wù)收入99009.9應(yīng)交稅費(fèi)已交稅金990.1然后990.1然后我就去看了科目余額匯總表，但是在已交稅金那欄掛著負(fù)數(shù)990.1怎么讓他不在貸方?jīng)_平

老師是這樣的我一開始做分錄借：銀行存款450000，貸：主營業(yè)務(wù)收入445544.55 應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅4455.55有一張前一個季度沖票紅字沖了紅字借現(xiàn)金100000貸主營業(yè)務(wù)收入99009.9應(yīng)交稅費(fèi)已交稅金990.1然后990.1然后我就去看了科目余額匯總表，但是在已交稅金那欄掛著負(fù)數(shù)990.1，這個沖的和開的發(fā)票是電子普通發(fā)票，

第一季度開了10萬的發(fā)票，稅額是990.1元，當(dāng)時結(jié)轉(zhuǎn)了，借應(yīng)交稅費(fèi)，貸營業(yè)外收入，這個季度發(fā)現(xiàn)開錯了，全部紅沖，那上個季度計入營業(yè)外收入的稅額990.1元需要做什么分錄？

就是我們上個季度，開了100多萬的發(fā)票，有900多的稅款，然后沒有達(dá)到起征點(diǎn)，就沒有交稅，我做賬就做的營業(yè)外收入。結(jié)果后來發(fā)現(xiàn)開錯了，然后這個季度就開了負(fù)數(shù)發(fā)票，我就做的紅字的憑證來沖，然后營業(yè)外收入那張憑證，我也做了紅字，來沖，相當(dāng)于就沒有這900多的營業(yè)外收入了哈？對不

比如說我現(xiàn)在第一季度 營業(yè)收入是200萬， 營業(yè)外收入6000元 成本140萬. 費(fèi)用開支50萬， 普票金額開了23500元 所得是106000 那我應(yīng)該交多少稅，要交什么稅 我應(yīng)該怎么填寫納稅人季度申報表