甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷售洗衣機(jī)，2019年9月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（已知增值稅稅率為13%）（1）購(gòu)進(jìn)一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬(wàn)元，增值稅為6.5萬(wàn)元；支付相關(guān)運(yùn)費(fèi)，取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬(wàn)元，增值稅為0.18萬(wàn)元。（2）接受股東投資轉(zhuǎn)入材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元，增值稅為13萬(wàn)元。（3）購(gòu)進(jìn)低值易耗品，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額6萬(wàn)元，增值稅為0.78萬(wàn)元。（4）銷售洗衣機(jī)一批，取得不含稅銷售額200萬(wàn)元，另外收取包裝物租金1.13萬(wàn)元。（5）采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品，新產(chǎn)品含稅售價(jià)為7.91萬(wàn)元，舊產(chǎn)品作價(jià)2萬(wàn)元。（6）因倉(cāng)庫(kù)管理不善，上月購(gòu)進(jìn)的一批原材料全部毀損，該批原材料的采購(gòu)成本為10萬(wàn)元（進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣）。要求：（1）當(dāng)期銷項(xiàng)稅額（2）當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額（3）應(yīng)納增值稅

1、填空題分值:6 (按空得分) 甲企業(yè)為增值稅-般納稅人，2019年5月 發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)銷售增值稅應(yīng)稅貨物，開(kāi)具普通發(fā)票，收取價(jià)稅合計(jì)金額9040元;將貨物運(yùn)送到購(gòu)買方所在地，支付不含稅運(yùn)費(fèi)200元，取得增值稅專用發(fā)票。 (2)采用以舊換新方式向消費(fèi)者個(gè)人銷售金手鏈2條,新的金手鏈零售價(jià)格為14350元/條，舊的金手鏈含稅作價(jià)7396.15元/條，實(shí)際向消費(fèi)者收取差價(jià)款6953.85元/條。 (3)為生產(chǎn)應(yīng)稅貨物購(gòu)進(jìn)原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款5000元。 (4)以自產(chǎn)的市場(chǎng)不含稅價(jià)格為8000元的產(chǎn)品換取乙企業(yè)(增值稅一般納稅人)同等價(jià)格的產(chǎn)品，甲企業(yè)將換入產(chǎn)品全部投入繼續(xù)生產(chǎn)增值稅應(yīng)稅產(chǎn)品，雙方互開(kāi)了增值稅專用發(fā)票。 (5)將自產(chǎn)的產(chǎn)品發(fā)放職工福利，該產(chǎn)品市場(chǎng)不含稅價(jià)格為12000元，生產(chǎn)成本5000元，成本利潤(rùn)率10%。已知:甲企業(yè)當(dāng)月取得的相關(guān)票據(jù)在有效期內(nèi)均經(jīng)過(guò)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。未明確具體貨物名稱的稅率均采用基本稅率，有具體貨物名稱的按照稅法規(guī)定的稅率。 則甲企業(yè)5月份當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為 元 ;應(yīng)繳納的增值稅為 元

1.甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年10月發(fā)生下列經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)： （1）外購(gòu)生產(chǎn)用原材料，取得增值稅專用發(fā)票，支付不含稅價(jià)款5200元。 （2）銷售自產(chǎn)產(chǎn)品，取得不含稅銷售收入5000元，另收取手續(xù)費(fèi)1130元。 （3）采用以舊換新方式向消費(fèi)者個(gè)人銷售金手鏈2條，新的金手鏈含稅價(jià)為14200元/條，舊的金手鏈含稅作價(jià)8550元/條，實(shí)際向消費(fèi)者收取差價(jià)款5650元/條。 （4）因管理不善損失一批上月購(gòu)入的原材料（已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額），賬面成本5000元。 已知：甲企業(yè)當(dāng)月取得的相關(guān)票據(jù)在有效期內(nèi)均經(jīng)過(guò)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，且增值稅稅率均為13%。 要求：根據(jù)上述資料及增值稅法律制度的規(guī)定，回答下列問(wèn)題（單位：元） （1）計(jì)算業(yè)務(wù)（1）準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 （2）計(jì)算業(yè)務(wù)（2）銷售自產(chǎn)產(chǎn)品，應(yīng)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額。 （3）計(jì)算業(yè)務(wù)（3）銷售金手鏈，應(yīng)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額。 （4）計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。 （5）計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅。

2、甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事食品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2020 年 10 月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： （1）購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票上顯示稅額為 32000 元； （2）銷售袋裝食品取得含稅銷售額 678 000 元，另收取合同違約金 56 500 元。 （3）采取分期收款方式銷售一批飲料，含稅總價(jià)款 113 000 元，合同約定分 3 個(gè)月收取貨款，本月應(yīng)收取含稅價(jià)款 45 200 元，實(shí)際收取含稅價(jià)款 31 800 元。 （4）贈(zèng)送給兒童福利院自產(chǎn)瓶裝乳制品，該批乳制品生產(chǎn)成本為 2 300 元，同類乳制品含稅價(jià)款 3 390 元。 已知：該批乳制品的成本利潤(rùn)率為 10％，相關(guān)增值稅扣稅憑證均在取得當(dāng)月抵扣。要求： 根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問(wèn)題： （1）計(jì)算甲公司當(dāng)期銷項(xiàng)稅額； （2）計(jì)算甲公司當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額； （3）計(jì)算甲公司當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額。 這道題的第二問(wèn)咋答，為什么

甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷售洗衣機(jī),2021年10月發(fā)生如下有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)、購(gòu)進(jìn)一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元。(2)、購(gòu)進(jìn)材料的同時(shí)支付相關(guān)運(yùn)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額10萬(wàn)元，增值稅0.9萬(wàn)(3)、購(gòu)進(jìn)低值易耗品,取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)支付9.04萬(wàn)元。(4)、銷售洗衣機(jī)一批，取得不含稅銷售額為298萬(wàn)元，另收取包裝物租金2.26萬(wàn)元。(5)、采取以舊換新的方式銷售產(chǎn)品，新產(chǎn)品的零售價(jià)為13.56萬(wàn)元，回收的舊產(chǎn)品作價(jià)3.56萬(wàn)元。(1)請(qǐng)根據(jù)上述材料第(1)項(xiàng)計(jì)算該業(yè)務(wù)可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅;(2)請(qǐng)根據(jù)上述材料第(2)項(xiàng)計(jì)算該業(yè)務(wù)可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅;(3)請(qǐng)根據(jù)上述材料第(3)項(xiàng)計(jì)算該業(yè)務(wù)可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅;(4)請(qǐng)根據(jù)上述材料第(4)項(xiàng)計(jì)算該業(yè)務(wù)的增值稅銷項(xiàng)稅額;