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演示賬套

甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷售洗衣機(jī),2021年10月發(fā)生如下有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)、購進(jìn)一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元。(2)、購進(jìn)材料的同時支付相關(guān)運費，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額10萬元，增值稅0.9萬(3)、購進(jìn)低值易耗品,取得增值稅專用發(fā)票，價稅合計支付9.04萬元。(4)、銷售洗衣機(jī)一批，取得不含稅銷售額為298萬元，另收取包裝物租金2.26萬元。(5)、采取以舊換新的方式銷售產(chǎn)品，新產(chǎn)品的零售價為13.56萬元，回收的舊產(chǎn)品作價3.56萬元。(1)請根據(jù)上述材料第(1)項計算該業(yè)務(wù)可抵扣的增值稅進(jìn)項稅;(2)請根據(jù)上述材料第(2)項計算該業(yè)務(wù)可抵扣的增值稅進(jìn)項稅;(3)請根據(jù)上述材料第(3)項計算該業(yè)務(wù)可抵扣的增值稅進(jìn)項稅;(4)請根據(jù)上述材料第(4)項計算該業(yè)務(wù)的增值稅銷項稅額;

2022-03-12 20:14

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-03-12 20:17

你好，第一問，可抵扣進(jìn)項稅額＝100×13%=13萬元

齊紅老師解答 2022-03-12 20:22

第二問，可抵扣進(jìn)項稅額＝0.9萬元第三問，可抵扣進(jìn)項稅額＝9.04÷（1+13%）*13%＝1.04萬元第四問，銷項稅額＝298*13%+2.26/（1+13%）*13%＝39萬元

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