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用銀行存款交的稅控盤服務(wù)費(fèi)應(yīng)該怎樣做賬?

2021-06-26 15:37
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-06-26 15:38

你好,如果是一般納稅人 按實際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。

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快賬用戶4030 追問 2021-06-26 15:40

本期不抵減的話,可以留著以后抵減嗎?

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齊紅老師 解答 2021-06-26 15:42

你好,本期不抵減的話,可以留著以后抵減

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快賬用戶4030 追問 2021-06-26 15:46

那是不是就做第一步就可以了

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齊紅老師 解答 2021-06-26 15:47

你好,還沒有實際抵扣的情況下,只需要做第一筆分錄?

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快賬用戶4030 追問 2021-06-26 15:47

好的,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2021-06-26 15:48

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

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你好,如果是一般納稅人 按實際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2021-06-26
同學(xué)你好 付款時 借,管理費(fèi)用 貸,銀行存款 抵稅時 借,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額 貸,管理費(fèi)用 ;
2021-01-22
你好 對 分錄 是正確的?
2022-03-08
你好,是的,就是這樣做分路。
2023-04-04
你好,對的,是這么做的。
2021-04-08
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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