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一般納稅人從農(nóng)產(chǎn)品小規(guī)模出取得的專票,請問專票上的稅額和計(jì)算抵扣的稅額之差,應(yīng)該怎么做賬?

2021-03-14 20:46
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齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-03-14 20:51

同學(xué),你好 一般按不含稅金額*9%計(jì)算抵扣,計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額,價(jià)稅合計(jì)值計(jì)入貸方應(yīng)付賬款等科目,倒擠出農(nóng)產(chǎn)品的采購成本,不用考慮發(fā)票上的稅額

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快賬用戶7914 追問 2021-03-14 20:52

增值稅申報(bào)的時(shí)候,進(jìn)項(xiàng)稅是發(fā)票上的稅額,不就跟賬上對不上了嘛?

頭像
齊紅老師 解答 2021-03-14 21:06

賬上是按計(jì)算抵扣,申報(bào)也按計(jì)算抵扣,從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時(shí)取得增值稅專用發(fā)票填寫到第6欄“農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票”。

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同學(xué),你好 一般按不含稅金額*9%計(jì)算抵扣,計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額,價(jià)稅合計(jì)值計(jì)入貸方應(yīng)付賬款等科目,倒擠出農(nóng)產(chǎn)品的采購成本,不用考慮發(fā)票上的稅額
2021-03-14
你好,從一般納稅人購買農(nóng)產(chǎn)品憑專票抵扣.沒票不能抵扣.
2021-09-14
你好!購入初級農(nóng)產(chǎn)品,無論是從農(nóng)民伯伯、小規(guī)模納稅人還是從一般納稅人處取得專用發(fā)票,都可以計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。不過,具體抵扣率可能不同,需要根據(jù)相關(guān)稅收政策來確定。
2024-09-06
你好,票面不含稅的金額乘以9%。
2023-06-25
同學(xué)你好 這個(gè)是已稅煙絲,購進(jìn)的不是免稅農(nóng)產(chǎn)品,是按照專票上金額抵扣的 。如果這里換成是從農(nóng)民手中收購的煙絲,就可以按9%抵扣
2022-10-21
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