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演示賬套

老師，去年的分錄發(fā)現(xiàn)有錯誤，今年怎么修改？例如庫存商品12000，貸應(yīng)付賬款-某某公司12000 實(shí)際是兩個供應(yīng)商的，被前會計搞錯放在這一個供應(yīng)商了。我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了要怎么更正過來

2021-03-14 16:32

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-03-14 16:33

你好，根據(jù)你的描述，調(diào)整的分錄是借：應(yīng)付賬款—之前入賬某某公司貸：應(yīng)付賬款—需要調(diào)整入賬公司金額就是之前入賬某某公司錯誤入賬的金額?

快賬用戶9471 追問 2021-03-14 16:36

哦，去年的錯誤今年改正沒有關(guān)系嗎？報表數(shù)據(jù)不影響嗎？

齊紅老師解答 2021-03-14 16:37

你好，去年的錯誤今年改正，是沒有關(guān)系的資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)不受影響，影響的是應(yīng)付賬款明細(xì)賬

快賬用戶9471 追問 2021-03-14 16:45

哦哦好的謝謝。還有一個問題，有個報銷單開始是掛的往來，其他應(yīng)付款-某某，因?yàn)樗膱箐N是掛的往來，后面用銀行存款沖，后面會計用銀行存款付的，但到下一個月才發(fā)現(xiàn)是出納用現(xiàn)金付款的，我可以直接更正憑證為：借：其他應(yīng)付款 -某某貸：庫存現(xiàn)金這樣處理更正錯誤憑證可以嗎？

齊紅老師解答 2021-03-14 16:48

你好，后面會計用銀行存款付的，但到下一個月才發(fā)現(xiàn)是出納用現(xiàn)金付款的，根據(jù)你這個描述那更正的分錄應(yīng)當(dāng)是借：銀行存款貸：庫存現(xiàn)金?

快賬用戶9471 追問 2021-03-14 16:51

開始掛的他的往來，用銀行存款付給他了，后面發(fā)現(xiàn)是出納付款的，所以要他還回來給出納

齊紅老師解答 2021-03-14 16:52

開始掛的他的往來，計入其他應(yīng)付款貸方用銀行存款付給他了，借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款后面發(fā)現(xiàn)是出納付款的，因?yàn)樯厦娣咒涃J方正確的庫存現(xiàn)金，錯誤的計入銀行存款，所以調(diào)整分錄是借：銀行存款貸：庫存現(xiàn)金? （是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）

快賬用戶9471 追問 2021-03-14 16:52

他的手上一直有備用金，所以用其他應(yīng)付款來一借一貸沖銷

快賬用戶9471 追問 2021-03-14 16:54

是的我覺得借方是其他應(yīng)付款

齊紅老師解答 2021-03-14 16:54