裝飾工程公司，本月開了發(fā)票一百萬，也收到了一百萬工程款，再開始施工，分錄怎么寫呢？第一次接觸工程類的，謝謝老師。 購買材料，借原材料 貸銀行存款 領用材料，借工程施工合同成本，貸原材料 發(fā)生費用時，借工程施工期間費用，貸銀行存款 1.那收到款怎么做分錄呢？這個月要結轉成本嗎？怎么結轉？ 2，因為還沒有竣工，申報企業(yè)所得稅時，發(fā)生的收入和費用要申報嗎？還是等竣工才申報的？
你好，分錄是對的，確認收入應當按照合同進度確認，已開票的增值稅要全額申報。 比如按照進度發(fā)生50萬的成本，按比例應確認60萬的收入，借：主營業(yè)務成本50，工程施工-合同毛利10，貸：主營業(yè)務收入60。 收到工程款100萬并開票，先結轉工程施工到工程結算，借：工程結算60，貸：工程施工-合同成本50，工程施工-合同毛利10。 借：銀行存款100，貸：工程結算60，應交稅費-增值稅（銷項）8.26（發(fā)票上的稅額），合同負債31.74。
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裝飾工程公司，本月開了發(fā)票一百萬，也收到了一百萬工程款，再開始施工，分錄怎么寫呢？第一次接觸工程類的，謝謝老師。 購買材料，借原材料 貸銀行存款 領用材料，借工程施工合同成本，貸原材料 發(fā)生費用時，借工程施工期間費用，貸銀行存款 1.那收到款怎么做分錄呢？這個月要結轉成本嗎？怎么結轉？ 2，因為還沒有竣工，申報企業(yè)所得稅時，發(fā)生的收入和費用要申報嗎？還是等竣工才申報的？
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裝飾工程公司的內賬 開發(fā)票時 借 應收賬款 貸主營業(yè)務收入——某項目（含稅價格） 購買的用的材料借原材料 借稅金及附加 貸應付賬款 收到開具的人工發(fā)票時借 工程施工－ 合同成本－某項目 － 人工費 貸應付賬款-某人 月底結轉的時候 借主營業(yè)務成本 貸工程施工-合同成本-某項目-人工 領用材料 借工程施工-合同成本-某項目-材料費 貸原材料 月底結轉 借主營業(yè)務成本 貸工程施工-合同成本-某項目-材料費 內賬分錄可以這樣做嗎 購買的材料 內賬是記含稅價還是上面那個分錄
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老師，暫估的原材料成本做賬 借原材料 貸：應付賬款――暫估，領用時借：工程施工――合同成本――材料費 貸：原材料；結轉成本時：借：主營業(yè)務成本 貸：工程施工――合同成本――材料費。 等收到原材料發(fā)票時，就是沖紅第一個暫估入庫的分錄，只重新做個正確的分錄嗎？還是說后面的領用，結轉成本都要沖紅，重新做正確的呢？
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老師我想咨詢您， 我工程施工按照實際成本法入賬。我歸集了發(fā)票材料成本25萬和費用5萬， 借：工程施工-甲項目-材料20萬 工程施工-甲項目-間接費用5萬 貸：銀行存款25萬 我的工程結算按照甲方通知我們開票的10萬， 借：應收賬款-甲項目-A公司 10萬 貸：工程結算10萬，您看我做的分錄對嗎？ 然后我月底需要結轉成本和收入，怎么做分錄呢？
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老師 我公司是裝飾工程公司，主要是做門店裝修，材料我公司提供，人工是外包給個人讓工長來裝修的，都是先收錢，上個老師給我的分錄是這樣寫的，但我覺得“工程施工--合計”這為什么貸方寫了2次呢？ 1. 收到預付款時： 借：銀行存款 貸：合同負債 - 預收工程款 2. 開始施工時： 借：工程施工 - 材料費 工程施工 - 人工費 貸：原材料 應付職工薪酬 3. 結算時： 借：合同資產 貸：工程施工 - 合計 4. 完工并收到全部款項時： 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 同時： 借：主營業(yè)務成本 貸：工程施工 - 合計 5. 完工結算，合同資產轉收入時： 借：主營業(yè)務收入 貸：合同資產
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24年一月補記入了一張費用專票，借管理費用9500，進項稅500，貸預付賬款1萬，今年發(fā)現(xiàn)，這張發(fā)票其實23年12月份就已經被員工報銷了，借管理費1萬，貸銀行存款1萬，現(xiàn)在我應該怎么調整處理
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老師，問一下公司是一般納稅人小企業(yè)會計準則，去年的進項發(fā)票勾選認證了但是忘記入賬了？可以在今年入賬嗎？分錄需要怎么寫
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老師您好！我這邊是代賬公司，客戶是小規(guī)模納稅人，是先開票100萬，第二天收到100萬款，再開始施工，收到：借銀行存款100萬，貸工程結算99萬，應交稅費1萬。期間有費用我會把全部計入借工程施工-合同成本，間接費用，貸銀行存款，。到了月末是不是結轉工程施工到工程結算，借工程結算30萬，貸工程施工合同成本，間接費用25萬，工程施工-合同毛利5萬。我就只會操作到這步了，之后不知道怎么做了
開票收款，借：銀行存款100，貸：合同負債99，應交稅費1。 成本費用計入，工程施工-合同成本等。 月末根據(jù)工程進度，把本月的合同成本結轉到主營業(yè)務成本，并且配比確認收入。 借：主營業(yè)務成本、工程施工-合同毛利，貸：主營業(yè)務收入。這個營業(yè)成本=本期合同成本費用 ，每期都這么結轉。 結轉工程施工到工程結算，并且核減合同負債。 借：工程結算，貸：工程施工。借：合同負債，貸：工程結算。
我想問問最后兩筆分錄什么時候結轉？月末還是竣工？ 最后兩筆分錄工程施工填的是成本費用嗎？
結轉是每月月末 工程施工一般下設合同成本和合同毛利項目，合同成本下再設直接成本、直接費用、間接費用等。
先收到100萬，申報所得稅的營業(yè)收入100萬，成本只申報當季度的成本，然后緩繳所得稅，后期有成本了再抵減所得稅，是這樣操作嗎
收到錢開發(fā)票只確認應交稅費，不算收入，收入就是根據(jù)工程進度和成本匹配確認的。
就是說我這個季度確認50萬收入，48萬成本，就是報主營收入50，成本48？
是的，收入成本按照合同進度確認，增值稅按照發(fā)票確認。
對于分錄還是很混亂
可以參考我之前的回復，把分錄都寫出來了。