華興公司是2016年初成立的一家股份有限公 司,適用所得稅率為25%。公司預(yù)計(jì)未來期間 能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。有關(guān)資料如下: (1)公司2016年利潤總額為2000萬元,當(dāng)年 支付非公益性贊助支出400萬元,針對應(yīng)收賬款 計(jì)提了300萬元的壞賬準(zhǔn)備,計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn) 備200萬元,預(yù)提產(chǎn)品質(zhì)量保證義務(wù)金額500萬 元,交易性金融資產(chǎn)年末公允價(jià)值上升了120萬 元。有一套管理用的固定資產(chǎn)當(dāng)年計(jì)提折舊600萬元,稅法允許扣除折舊400萬元。 (2)2017年,公司利潤總額為3000萬元。當(dāng) 年發(fā)生超標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)200萬元,國債利 息收入為100萬元。年末應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備余 額為120萬元,存貨跌價(jià)準(zhǔn)備余額為0。預(yù)計(jì)負(fù) 債(產(chǎn)品質(zhì)量保證義務(wù))余額80萬元。本期會 計(jì)計(jì)提折舊480萬元,稅法允許的折舊為400萬 元。交易性金融資產(chǎn)較2011年公允價(jià)值又增值 了100萬元。 假定除了上述交易或事項(xiàng)能夠引起會計(jì)與稅法的差異,而且差異都相應(yīng)地影響當(dāng)期損益,別無其 他納稅調(diào)整事項(xiàng)。(答案中的金額單位用萬元表示)

有很多個(gè)固定資產(chǎn)，計(jì)提折舊的時(shí)候我們是要一個(gè)一個(gè)的分開去計(jì)提填寫，還是直接匯總金額一筆分錄填寫。比如有電腦，辦公桌，空調(diào)，投影儀等等。我們計(jì)提分錄的時(shí)候是需要一個(gè)個(gè)分開單獨(dú)計(jì)提還是直接匯總它們的折舊額填寫 借:管理費(fèi)用 貸:累計(jì)折舊

砂石廠采購兩條流水線設(shè)備，總價(jià)300多萬，其中有好多散件組成，光清單就是兩頁A4紙，滿滿的。對方所開發(fā)票票面上都是一個(gè)一個(gè)的散件，票面額都是十萬以下，有20多張（還沒開完）。所有的散件到貨后，施工隊(duì)施工安裝，已施工1個(gè)多月了。 1、這樣的發(fā)票能要嗎？ 2、憑散件發(fā)票入“固定資產(chǎn)”還是入“原材料”？ 3、待安裝調(diào)試后，安裝費(fèi)入“固定資產(chǎn)”，和前邊的散件金額加一起，打包轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)”？次月計(jì)提折舊嗎？

2、為了給2018年產(chǎn)品的生產(chǎn)創(chuàng)造更好的條件，以利于生產(chǎn)計(jì)劃的圓滿完成，正大公司于2017年對公司的固定資產(chǎn)進(jìn)行了以下兩項(xiàng)工作。具體工作內(nèi)容如下： （1）工作一，為騰出一定的空間，以安裝新的設(shè)備，公司將一臺2017年5月購買的設(shè)備出售，該設(shè)備原始價(jià)值為38000元，已提折舊14100元，出售價(jià)款20000元，應(yīng)交增值稅2600元，款項(xiàng)已存入銀行。 （2）工作二，為提高工作效率，公司將一臺已提足折舊但尚可使用的設(shè)備轉(zhuǎn)入報(bào)廢清理。報(bào)廢設(shè)備的原始價(jià)值為62000元，已計(jì)提折舊59520元，報(bào)廢是發(fā)生清理費(fèi)用300元，殘值收入450元（殘料）。 要求：1.工作一和工作二對公司固定資產(chǎn)的原始價(jià)值有影響嗎？如果有影響，其影響金額分別是多少？ 2.工作一和工作二對公司的最終損益有影響嗎，如果有影響，其影響金額分別是多少？

我想問一下，幼兒園的固定資產(chǎn)，大概知道買的是空調(diào)或者是辦公家具，但是沒有具體的數(shù)量和單價(jià)，只有總金額可以不用分開計(jì)提折舊嗎，如：空調(diào)金額多錢計(jì)提折舊，桌椅總金額計(jì)提折舊