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演示賬套

老師，您好，我家的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票庫存比較多（20年的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票還有33張），銷項(xiàng)每月比較少，每月我都是進(jìn)項(xiàng)稅減去銷項(xiàng)稅等于應(yīng)納稅額，我就想問一下，我這些進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都沒抵扣也沒入賬，這些發(fā)票我應(yīng)該怎么處理和做賬？麻煩老師抽空回復(fù)一下吧，謝謝了。

2021-03-11 09:30

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-03-11 09:33

您好即使沒有抵扣，該進(jìn)項(xiàng)稅額也是要入賬的，計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額科目。

快賬用戶3958 追問 2021-03-11 09:34

那去年這些發(fā)票我還可以入賬和抵扣吧？

齊紅老師解答 2021-03-11 09:36

入賬是要入去年的賬，但是這個未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是隨時都可以抵扣入賬的。由應(yīng)交稅費(fèi)--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額科目轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額科目

快賬用戶3958 追問 2021-03-11 09:41

老師，我不是太明白，什么叫入去年的賬？去年的賬不是已經(jīng)封檔了？在怎么入賬呢？我家主要就是開電費(fèi)發(fā)票，麻煩您跟我說下這一整套的會計(jì)分錄吧，

齊紅老師解答 2021-03-11 09:43

我不是太明白，什么叫入去年的賬？去年的賬不是已經(jīng)封檔了？在怎么入賬呢？---就是使用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整計(jì)入去年的賬。舉例借：以前年度損益調(diào)整【代替管理費(fèi)用等--電費(fèi)】 ? ? ? 貸：應(yīng)付賬款等借：利潤分配--未分配利潤 ? ? ? ? ?貸：以前年度損益調(diào)整

快賬用戶3958 追問 2021-03-11 09:45

老師，我是每月這樣入賬的

齊紅老師解答 2021-03-11 09:48

如果是當(dāng)月發(fā)生的這么記錄是對的，您上面描述的是去年的電費(fèi)沒有入賬，就不能直接入21年的賬中了，要做上面回復(fù)的調(diào)整分錄了。

快賬用戶3958 追問 2021-03-11 09:54

借：以前年度損益調(diào)整【代替管理費(fèi)用等--電費(fèi)】貸：應(yīng)付賬款等借：利潤分配--未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整老師，這些發(fā)票稅金是332971.98稅額是39181.74，我是吧這些發(fā)票都同時入賬到以前年度損益調(diào)整嗎？

齊紅老師解答 2021-03-11 10:27

涉及未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的話，分錄是這樣了借：以前年度損益調(diào)整【代替管理費(fèi)用等--電費(fèi)】 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)付賬款等借：利潤分配--未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整

您好即使沒有抵扣，該進(jìn)項(xiàng)稅額也是要入賬的，計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額科目。

2021-03-11

你好，認(rèn)證一張的話借庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1000，貸應(yīng)付賬款，借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額900，剩余就不用做了

2022-05-23

同學(xué)你好進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)可以抵扣就不用交但是沒賣出去的庫存商品的進(jìn)項(xiàng)不能抵扣賣出去的銷項(xiàng)哦

2024-04-11

你好，可以說因?yàn)樽N，低價銷售掉了，你這邊只需要承擔(dān)增值稅

2022-06-01

你跟你稅務(wù)局那邊直接說就可以的，發(fā)票沒有抵扣，當(dāng)時分錄怎么做的？

2022-09-01

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