同學您好 舊車原值和累計折舊分別是多少昵?
我請教一個購車抵稅的問題,我現(xiàn)在的公司是這個月新注冊的建筑公司,過節(jié)后才去稅局報到,申請一般納稅人,目前還沒有開票也沒有進項,老板想以公司買一輛車,想入廣州公司牌,上牌資格其中一項是要公司提供上年或今年已交納1萬的稅票,我問過這個稅票是包括增值稅、消費稅、所得稅,目前公司沒有業(yè)務那來交了稅的票?目前我們老板以個人名義掛靠了一個小工程,老板就說讓這項目的總包被掛靠方與我們新公司簽一份項目部分分包合同,總包打款12萬給我們開票就可以了,,買來的車才16萬,為上牌先交了1萬稅,又要交購置稅1.6萬,這1.6萬的購置稅不能抵扣吧,那購車進項要抵當月沒有銷項有用嗎?可以等到有銷項時抵嗎?現(xiàn)在進項發(fā)票是不是取消了360天認證嗎?分錄又怎么做呢?
老師您好,請問一個公司二手車置換的問題,公司有一臺舊車12年入的固定資產,沒有抵扣進項稅,2021年作為二手車置換購入新車,置換價格是5萬元,這個款二手車交易公司直接將款匯入我們將購買新車的4S店,作為我們新車的部分車款,新車總價20萬,因此我們除去這筆置換收入,實際對公賬戶匯入4S店的價款只需要15萬。想請問下這個業(yè)務的處置固定資產以及購買新車的賬務處理,麻煩老師解答一下,謝謝。
20年公司購買二手車,只有發(fā)票,發(fā)票名稱是我公司的,但是車輛沒有過戶,金額是90萬,當時也沒有做固定資產,直接列支費用。現(xiàn)公司將二手車以30萬再賣給第三方,問題是公司購買后一直沒有過戶,所以這個收入怎么交稅?以車主個人所得交?還是公司增值稅率交?然后公司收到這筆賣車款,賬務處理應該怎么做?
甲企業(yè)為增值稅的一般納稅人,主要從事大客車的生產和銷售業(yè)務,2020年12月經營情況如下:(1)對外銷售A型大客車200輛,每輛客車的含稅售價為33.9萬元,同時收取手續(xù)費2萬元。(2)購進一處生產車間,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款800萬元。(3)采用以舊換新方式銷售B型大客車100輛,每輛舊客車含稅作價5萬元,實際每輛收款17.8萬元(含稅)。(4)將自產的大客車50輛作為投資提供給與本單位有經濟來往的M公司;外購禮盒發(fā)放給職工作為春節(jié)禮物;為N車有限公司代銷90輛大客車;外購一批物資無償贈送給養(yǎng)老院。已知:銷售貨物增值稅稅率為13%;購進生產車間取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅率為9%;取得的增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。1.計算甲企業(yè)當月對外銷售A型大客車增值稅銷項稅額的下列算式中,正確的是()。A.(33.9×200+2)÷(1+13%)×13%B.[(33.9×200)+(1+13%)+2]×13%C.(33.9×200+2)×13%D.33.9×200×13%2.計算甲企業(yè)當月購入
老師你好,公司去年5月處置了一輛車,購入價值98000元,沒有抵扣進項稅,折舊計提完98000元,4S店把舊車置換了4000元,購置了一輛新車20萬元,4000元打到了公司賬面上。我現(xiàn)在應該怎么做處置固定資產的賬呢?具體賬務處理分錄,這4000元應該交多少稅
老師其他應收款壞賬處理會影響利潤嗎
公司貸款第三方擔保公司開的專用發(fā)票,進項稅可以抵扣嗎
老師,如果打印的時候,預覽的時候,紙張有第二頁的空白的一頁,這一頁怎么刪除不打???
固定資產編號寫著GDDJ是怎么意思?
老師,房地產開發(fā)企業(yè),出售土地價格6000,成本8000,需要繳納哪些稅費
老師,個體戶經營所得稅必須在自然人扣繳端報嗎,可不可以在網頁端報
請問老師 23年發(fā)票做到24年里面來了怎么辦呢?
小公司本月請款3萬用于支付在群里拉新人進來給的紅包,本月用完了,提報銷是一次性提3萬的發(fā)票還是分階段提?一次性3萬會不會被查
養(yǎng)老院安裝自來水計入什么科目
老師好,總公司幫分公司代繳保險,分公司的保險費打給總公司,總公司需要給分公司開票嗎?
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老師您好,現(xiàn)在其他問題都解決了,只有一個問題,請問2012年購進的小汽車,折舊已經全部抵扣完了,凈殘值按5%計算的,原值是20萬,現(xiàn)在二手車處置了5萬元,請問需要繳納增值稅嗎,還是只要做營業(yè)外收入就行了呢
同學您好? 之前沒有抵扣進項稅 銷售之間未抵扣進項的固定資產應該按照簡易征收 3的稅率 但間按2%的稅率征收 處置車輛會計處理 借:累計折舊? ?190000 ? ? ? ?固定資產清理 10000 ? ? ? 貸:? 固定資產? ? 200000 借:應收賬款? ? 50000 ? ? ? 貸:固定資產清理? ? ? 49029.13? ? ? ? ? ? ? ?應交稅費——應交增值稅? ?5/(1%2B3%)*2%? ? 970.87 借:固定資產清理? ?39029.13 ? ? ? 貸:資產處置收益? ?39029.13? ?老準則計入營業(yè)外收入 ?
謝謝老師的答案,我有看到一些人的說法,不知道這個說法有沒有依據(jù),麻煩老師幫忙看一下,謝謝
這個截圖是關于二手車繳納增值稅的問題,不知道是不是真的有這么一個規(guī)定
同學您好 我第一次看到這種說法,有個不超過原值我覺得有些問題,一般是賬面價值 因為購買的車輛計提折舊 已經抵稅了
謝謝老師的回答!
同學您好 不客氣昵