某制藥廠(chǎng)（增值稅一般納稅人）當(dāng)月購(gòu)入原材料40萬(wàn)一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明稅款5.2萬(wàn)元，2021年銷(xiāo)售抗生素藥品100萬(wàn)元（不含稅），銷(xiāo)售免稅藥品50萬(wàn)元，但是抗生素藥品與免稅藥品無(wú)法劃分耗料情況，則該制藥廠(chǎng)當(dāng)月應(yīng)納增值稅為多少？ 首先我想問(wèn)這個(gè)抗生素藥物是選擇用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的嗎？既然選擇用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，那為啥還可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額呢？
你好，抗生素藥不是簡(jiǎn)易計(jì)稅，是正常按銷(xiāo)售商品計(jì)稅13%稅率。 購(gòu)入的原材料是不是既生產(chǎn)應(yīng)稅貨物抗生素藥，又生產(chǎn)免稅藥？ 那么，生產(chǎn)免稅藥部分對(duì)應(yīng)的原材料進(jìn)賬不可抵扣。生產(chǎn)抗生素藥部分使用的材料進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣。
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某制藥廠(chǎng)（增值稅一般納稅人）當(dāng)月購(gòu)入原材料40萬(wàn)一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明稅款5.2萬(wàn)元，2021年銷(xiāo)售抗生素藥品100萬(wàn)元（不含稅），銷(xiāo)售免稅藥品50萬(wàn)元，但是抗生素藥品與免稅藥品無(wú)法劃分耗料情況，則該制藥廠(chǎng)當(dāng)月應(yīng)納增值稅為多少？ 首先我想問(wèn)這個(gè)抗生素藥物是選擇用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的嗎？既然選擇用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，那為啥還可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額呢？
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某制藥廠(chǎng)(增值稅一般納稅人)8月份銷(xiāo)售抗生素藥品取得含稅收入113萬(wàn)元,銷(xiāo)售免稅藥品50萬(wàn)元(不含稅),當(dāng)月購(gòu)入生產(chǎn)用原材料一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明稅款5.2萬(wàn)元,抗生素藥品與免稅藥品無(wú)法劃分耗料情況,則該制藥廠(chǎng)當(dāng)月應(yīng)納增值稅為()萬(wàn)元。
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某制藥廠(chǎng)為增值稅一般納稅人,2019年8月份銷(xiāo)售抗生素藥品不含增值稅的銷(xiāo)售額為100萬(wàn)元,銷(xiāo)售免稅藥品銷(xiāo)售額為50萬(wàn)元,當(dāng)月購(gòu)入生產(chǎn)用原材料一批取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明稅款6.8萬(wàn)元,已知抗生素藥品與免稅藥品無(wú)法劃分耗料情況,抗生素藥品適用稅率為13%,則該制藥廠(chǎng)當(dāng)月應(yīng)納增值稅
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某制藥廠(chǎng)(增值稅一般納稅人)3月份銷(xiāo)售抗生素藥品113萬(wàn)元(含稅)，銷(xiāo)售免稅藥品50萬(wàn)元，當(dāng)月購(gòu)入生產(chǎn)用原材料一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明稅款6.8萬(wàn)元，抗生素藥品與免稅藥品無(wú)法劃分耗料情況，則該制藥廠(chǎng)當(dāng)月應(yīng)納增值稅為()。
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某制造藥廠(chǎng)（增值稅一般納稅人）3月份銷(xiāo)售抗生素藥品113萬(wàn)元（含稅），銷(xiāo)售免稅藥品50萬(wàn)元，當(dāng)月購(gòu)入生產(chǎn)用原材料一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明稅款6.8萬(wàn)元，抗生素藥品與免稅藥品無(wú)法劃分耗料情況，則該制藥廠(chǎng)當(dāng)月應(yīng)納增值稅為
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老師好，總公司的員工，由總公司發(fā)工資，分公司代交社保，這種情況如果分公司獨(dú)立核算，總分公司之間簽訂代收代付協(xié)議，約定不收取服務(wù)費(fèi)，也就是分公司無(wú)償提供代收代付服務(wù)，還需要開(kāi)票給總公司嗎
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老師，您好。就是單位員工未按要求完成工作，單位以什么合適理由停發(fā)工資呢
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客戶(hù)退回來(lái)的售后機(jī)放在倉(cāng)庫(kù)，盤(pán)點(diǎn)數(shù)量的單價(jià)，我是按出售價(jià)格登記在盤(pán)點(diǎn)表里面，因?yàn)榭蛻?hù)按出售價(jià)扣我們的前的。售后機(jī)放在倉(cāng)庫(kù)后面下單給到生產(chǎn)返修在做成良品
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老師，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)怎么填
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核定征收的個(gè)體工商戶(hù)除了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅局自動(dòng)扣款外，需要另外自行代扣代繳員工個(gè)人所得稅嗎？
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老師，這我們是一家小規(guī)模沙盤(pán)模型公司，購(gòu)買(mǎi)模型設(shè)計(jì)服務(wù)的發(fā)票，應(yīng)該怎么做賬
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寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，寫(xiě)少了0.5元，但出鈉已經(jīng)打錢(qián)給客戶(hù)了，那怎么辦？
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對(duì)公賬戶(hù)轉(zhuǎn)出去的支付人工費(fèi)，可以去稅務(wù)局代開(kāi)發(fā)票，做成勞務(wù)成本嗎？
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老師，我們有個(gè)客戶(hù)，現(xiàn)在我們也跟他們采購(gòu)貨物了，那還要建一個(gè)應(yīng)付嗎？已經(jīng)有應(yīng)收了
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公司注冊(cè)地址在A城市，公司名字在B城市買(mǎi)一套100萬(wàn)的房子，出租了，公司在開(kāi)票系統(tǒng)里，給承租方開(kāi)租房發(fā)票了。 請(qǐng)問(wèn)老師： 1.我公司每個(gè)季度需要交房產(chǎn)稅嗎？ 2.我公司給承租方開(kāi)租房發(fā)票了，是不是不用每個(gè)季度在交房產(chǎn)稅了？
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老師，那這個(gè)5.2萬(wàn)是我買(mǎi)原材料所產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)稅額。之后我用我購(gòu)買(mǎi)的原材料去生產(chǎn)了這兩種東西。那我知道抗生素藥物的稅率是13%，銷(xiāo)售額是100萬(wàn)，我不是可以直接算出銷(xiāo)項(xiàng)稅額嘛？
可以算出銷(xiāo)項(xiàng)稅=100*13%=13萬(wàn)
老師 ，那讓我算不可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是啥意思啊？我的腦子已經(jīng)轉(zhuǎn)不過(guò)來(lái)了
當(dāng)月應(yīng)納增值稅 =銷(xiāo)項(xiàng)稅—可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 =13-5.2*100÷150
老師 那書(shū)上的不可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)公式怎么用?。? 還有一點(diǎn)不明白的就是和它購(gòu)進(jìn)原材料所產(chǎn)生的稅額5.2有啥關(guān)系呀
就是你的題目沒(méi)有明確說(shuō)明購(gòu)進(jìn)的材料40萬(wàn)是否全部用于生產(chǎn)抗生素藥和免稅藥。如果是，那么抗生素藥部分領(lǐng)用的材料對(duì)應(yīng)的購(gòu)進(jìn)進(jìn)項(xiàng)就可以抵扣。免稅藥部分領(lǐng)用的材料對(duì)應(yīng)的購(gòu)進(jìn)進(jìn)項(xiàng)就不可以抵扣。 此時(shí)，計(jì)算不可抵扣進(jìn)項(xiàng)就用到書(shū)上這個(gè)公式。 可以抵扣的進(jìn)項(xiàng) = 5.2—不可抵扣進(jìn)項(xiàng)