老師年終獎計提了15萬，只發(fā)了10萬，剩下的不發(fā)了，是沖銷掉還是匯算調整？如果匯算調整應付職工薪酬貸方余額怎么處理？小企業(yè)會計準則，沖銷分錄是用利潤分配未分配科目嗎，這樣資產負債表和利潤表勾稽關系就會不一致了吧老師
您好 剩下的不發(fā)了 沖銷掉 然后匯算清繳的時候納稅調增 沖銷分錄是用利潤分配未分配科目 這樣資產負債表和利潤表勾稽關系就會不一致 是的
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老師年終獎計提了15萬，只發(fā)了10萬，剩下的不發(fā)了，是沖銷掉還是匯算調整？如果匯算調整應付職工薪酬貸方余額怎么處理？小企業(yè)會計準則，沖銷分錄是用利潤分配未分配科目嗎，這樣資產負債表和利潤表勾稽關系就會不一致了吧老師
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去年預提的成本比實際發(fā)生的多了，匯算清繳已經調增補交所得稅，匯算清繳后賬務怎么處理，成本多提的數和，應付賬款-暫估，怎么調整，賬面能調對？用了以前年度損益賬戶，但調完了發(fā)現資產負債表和利潤表勾稽不一致，這樣申報稅務系統會有問題嗎，勾稽不一致的報表需要調整嗎，還是正常申報就可以，還是需要手動調整報表期初未分配利潤數？謝謝
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老師好！ 我司是小規(guī)模納稅人，小企業(yè)會計準則，2023年1月31日銀行基本戶收到工會匯款給我司的：2022年小微企業(yè)工會經費主動返還314.88元， 1.賬務處理如下： 借 銀行存款314.88元 貸 應付職工薪酬 —工會經費314.88元 借 應付職工薪酬—工會經費314.88元 貸 以前年度損益調整 —管理費用 314.88元 月底結轉到利潤分配，如下 借 以前年度損益調整—管理費用 314.88 貸 利潤分配—未分配利潤 314.88 導致我司第一季度財務報表的勾稽關系不平 資產負債表中的未分配利潤期末數—年初數是11450.91 但利潤表中的凈利潤本年累計數是11136.03元 二者差異314.88元， 老師幫我看一下，哪里出問題？ 怎樣調賬？步驟寫詳細一點，謝謝！
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匯算清繳和財務報表年報。由于12月工資的計提和發(fā)放都在1月，故本月做調整分錄調整12月的計提分錄。由于是小企業(yè)會計準則，借利潤分配—未分配利潤 100 借管理費用-100。月末做結轉。最終賬上少100，報表勾稽關系不對。請問如何調整？去年利潤表的管理費用增100，利潤自動少100。去年資產負債表期末的應付職工薪酬增100，未分配利潤減100。這樣一來，今年的資產負債表的期初就自動變。隨后稅務局那邊重新申報下去年的報表和今年第一季度的報表？是這樣嘛？
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老師，2022年計提工資20萬，但實際只放了4萬，2023做2022年匯算清繳的時候調增工資16萬并交稅。但是到2023年12月的資產負債表上，應付職工薪酬還是有2022年的16萬未支付的報表上，想問下，小企業(yè)準則，可以用，借應付職工薪酬16萬，貸：利潤分配—未分配利潤。這樣把應付職工薪酬這個16萬調掉嗎，以免賬上數據太大。這樣處理合規(guī)嗎，有什么風險嗎，需要補稅嗎，麻煩一一解釋 一下，謝謝老師
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職稱：注冊會計師2025-05-1308:44已經確認過收入增加了利潤了，但是你之前分紅了嗎？是不是沒有分？200的應收已經確認收入，也分過紅了
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你好老師，坐標山東，甲公司持股A公司股份100%，注冊資金300萬，未實際繳納，現在甲公司將A公司股份轉讓給乙公司，按照300萬轉讓，請問甲、乙公司各需要繳納哪些稅金呢，應該怎么做賬務處理呢
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啥意思，老師，關鍵200已經確認過收入，等于確認過利潤啊，也分過紅啊現在只有銀行1000和應收200，做未分配利潤1200這難道不是重復增加分紅利潤了嗎齊紅官方答疑老師職稱：注冊會計師2025-05-1308:34你好對的可以分紅只要確定你之前剩余的資金是利潤就行
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住宿費專票可以抵扣嗎
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老師，是紅沖掉也要匯算清繳調增嗎？ 您之前說過，勾稽關系不一致也就當年，第二年就會一致了是吧
只要涉及利潤分配未分配科目，不管貸方還是借方都要做匯算調整嗎？紅沖費用調增，暫估發(fā)票來多了，如果用未分配利潤科目也要調減嗎？
是紅沖掉也要匯算清繳調增 勾稽關系不一致也就當年，第二年就會一致了 是的
好的，只要涉及利潤分配未分配科目，不管貸方還是借方都要做匯算調整嗎？紅沖費用調增，那要是暫估發(fā)票來多了，如果用未分配利潤科目也要調減嗎？
只要涉及損益?不管貸方還是借方都要做匯算調整 紅沖費用調增，要是暫估發(fā)票來多了，用未分配利潤科目也要調減 是的
老師，19有多來發(fā)票用利潤分配貸方調整2000，20年匯算沒有調減，沒有關系吧
多收到發(fā)票沒有調減 沒事的 只是少虧損了 或者利潤多了
好的，2月發(fā)的年終獎，有部分員工是要合并申報的，1月也沒有選擇扣除6萬，現在合并申報就要預繳個稅，本來是年收入不到6萬的，要現在預繳了明年再匯算嗎老師
可以現在預繳了明年再匯算
謝謝老師早點休息
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
甘老師，節(jié)日快樂哈！如果不想勾稽關系不一致，可以先匯算調整，留在應付職工薪酬貸方掛賬，年底再紅沖可以嗎？
謝謝啦 可以按您說的這樣操作哈
老師，三八婦女節(jié)是法定節(jié)假日嗎？公司有必要必須放假嗎？
三八婦女節(jié)不是法定節(jié)假日 沒有必須放假
好的，百度有說是法定節(jié)假日，有說不是
三八婦女節(jié)不是法定節(jié)假日哈
老師，員工獎金發(fā)的時候預扣了個稅1050，現在合并申報后只需要繳納987，工資表預繳個稅哪里怎么體現？
您工資表不是扣了么